關于免抵退方式出口企業納稅申報，期末留抵稅額57227,35元，出口銷售額430331.58，需要計算免抵退稅額，再計算出本月應退稅的金額嗎？免抵退的退怎么計算呢？

答： 首先你需要確定一下出口銷售額的稅種，然后按照稅率計算出應納稅額。其中，免抵退稅額按照出口銷售額乘以當月免抵退稅率計算，期末留抵稅額即為本月應退稅金額。

老師，我們是制造業出口企業，本月內銷金額2954776.38 稅額是384,120.90 外銷2,279,281.70（免抵退的）勾選的進項稅額是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申請出口退稅，出口的免抵退總稅額是259431.28，關于這個免抵退稅額的會計分錄是怎么做呀

答： 同學你好 借: 應收賬款/銀行存款 2,279,281.70?? 貸: 主營業務收入 2,279,281.70 借: 主營業務成本? 貸: 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)? 借: 其他應收款——出口退稅 228,092.45?? 貸: 應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 228,092.45?? ?? 借: 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷應納稅額) 免抵稅額?? 貸: 應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 免抵稅額 借: 銀行存款 228,092.45 ? 貸: 其他應收款——出口退稅 228,092.45

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

你好老師，公司本月申報出口退稅，加入本次申報出口額rmb=100萬，免抵退稅額=100*13%=13萬，本月申報完增值稅留抵稅額=10萬。那么留底稅額小于免抵退稅額 退稅額=期末留抵稅額=10萬 免抵稅額=13-10=3萬 問題1.此計算是否正確？問題2.如果正確那剩余的免抵稅額后面再如何處理呢？

答： 問題1. 是的，你的計算方法正確。留抵稅額小于免抵退稅額時，退稅額以留抵稅額為準，剩余的免抵退稅額作為下期的免抵稅額。 問題2. 剩余的免抵稅額3萬可以在下一期的增值稅應納稅額超過當期免抵退稅額時，作為應繳稅款進行抵減。如果連續幾期都沒有足夠的應納稅額，這部分免抵稅額可以累積到后續有足夠應納稅額的月份進行抵減。