APP下載
gxnh
于2023-03-29 11:07 發布 ??635次瀏覽
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2023-03-29 11:08
你好這里是不區分的,你想的多了
微信里點“發現”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
請問可退稅的進項稅額計算的時候,不區分采購用于內銷還是出口嗎
答: 你好這里是不區分的,你想的多了
純生物柴油出口,退稅率為0,進項稅額要轉出,視同內銷產品嗎?
答: 你好!是的。這個不能抵扣
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
主動放棄出口退稅,進項稅額需要轉出嗎?還是視同內銷征稅呢
答: 同學你好。出口退稅未申報過期,不能做免稅申報,視同內銷計提銷項稅額。不需做進項稅轉出。
出口企業有內銷有外銷 用進項稅額倒算出一個銷售額進行申請退稅,這個進項要不要將內銷外銷分開呢?
討論
例如,在您的情況下,如果該批貨物適用的出口退稅率是13%,則計算如下:1. 銷項稅額(按照國內銷售計算):100萬 × 13% = 13萬2. 進項稅額:10萬3. 理論上應退稅額:銷項稅額 - 進項稅額 = 13萬 - 10萬 = 3萬但因為是出口,通常是免掉銷項稅額,并退還已經抵扣的進項稅,所以實際的退稅額應該是進項稅額也就是10萬如果我本月進項照常抵扣了,那我本月應繳稅額=銷13-進10-退稅10=-7萬,企業還能多賺7萬嗎?
棉紗、布等原材料投入產出率=銷售服裝等紡織制品重量/購買棉紗、布等原材料重量=(自營和供貨出口服裝等紡織制品重量/購買棉紗、布等原材料重量)/自營和供貨出口紡織制品金額占總銷售額比值棉紗、布等原材料投入產出比= 1/棉紗、布等原材料投入產出率推算銷售重量= 出口重量+供貨重量+(貨物內銷金額-供貨金額)/(出口金額+供貨金額)*(出口重量+供貨重量)投入產出率紗布= (紗進項重量+布進項重量)/推算銷售重量 應補稅額=主要原材料進項稅額*(1-2/投入產出率紗布)去除存貨應補稅額=應補稅額-(2022期末存貨-2021年初存貨)*0.13老師能幫我解決這套公式解答一下嗎?
外貿公司購入的車輛,既有內銷收入又有外銷收入,車輛的進項稅額可以抵扣嗎?
老師,免稅或者視同內銷對應的進項稅額是不是都要轉出呀
暖暖老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
★ 4.95 解題: 60741 個
應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)