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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2023-03-29 12:29

你好; 出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇,出資向供貨人購買租賃物件,并租給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內租賃物件的所有權屬于出租人所有,承租人擁有租賃物件的使用權。  (如果你們是這個意思來租賃 ; 那么就是融資租賃的  )

不見不散 追問

2023-03-29 12:36

會計核算上是自己處理,那稅務方面有沒有什么規定?比如租金太高擁有使用權的話,稅務上如果定性為融資租賃那是不是企業還需要相關融資租賃資質什么的?

meizi老師 解答

2023-03-29 12:40

你好;核算上看你們合同來判斷  是否 是經營租賃還是 融資租賃   

不見不散 追問

2023-03-29 13:34

老師,從納稅的角度,我們開融資租賃票和經營租賃票稅率及稅務風險點都有區別嗎?

meizi老師 解答

2023-03-29 13:35

你好; 一般納稅人不動產融資租賃服務稅率為9%,小規模納稅人征收率為5%。   經營租賃也是一樣的 ;   按實際業務做納稅申報; 沒有風險的  

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你好;?出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇,出資向供貨人購買租賃物件,并租給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內租賃物件的所有權屬于出租人所有,承租人擁有租賃物件的使用權。? (如果你們是這個意思來租賃 ; 那么就是融資租賃的? )
2023-03-29 12:29:55
你好,你這邊還有罰息?超期了嗎?
2023-11-27 11:52:14
你好,這個罰息做財務費用利息里面
2023-11-27 12:05:43
同學你好 這個可以的
2023-03-29 12:06:06
參考答案: ①租賃方案: 租賃期/可使用年限=4/5=80%,大于75%,屬于融資租賃,所以租賃費不可在稅前扣除。 租賃資產的計稅基礎=120×4=480(萬元) 租賃資產的年折舊額=480×(1-5%)/5=91.2(萬元) ②自購方案: 自行購置方案年折舊額=400×(1-5%)/5=76(萬元) 第4年末設備賬面價值=400-76×4=96(萬元) 第4年末回收余值相關流量=80+(96-80)×25%=84(萬元) 稅后有擔保利息率=8%×(1-25%)=6% 由于租賃凈現值大于0,所以應當選擇租賃方案。
2022-04-14 20:16:38
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