韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-03-31 11:29

我已經(jīng)收到退稅了，這筆增值稅是2022年度發(fā)生的，銀行分錄怎么做

郭老師 解答

2023-03-31 11:30

借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅減免稅款。

韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-03-31 11:34

老師，您是不是喝多了？

郭老師 解答

2023-03-31 11:36

你好，我沒(méi)有喝多2022年的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以做到今年


你去了解一下未來(lái)適用法。

韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-03-31 13:31

不好意思老師，就是開(kāi)個(gè)小玩笑。我是想說(shuō)減免稅款科目怎么可以在貸方呢？我們這是通過(guò)更正2022年度納稅申報(bào)表取得的退稅，還需要通過(guò)減免稅款核算嗎？

郭老師 解答

2023-03-31 13:32

你好，增值稅減免需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅款，如果你不通過(guò)的話(huà)，你可以用應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅來(lái)做，就像你金稅盤(pán)，你是一般納稅人嗎？金稅盤(pán)抵扣它不就是應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款？退伍軍人、殘疾人退回的增值稅都可以用這個(gè)減免稅款。它體現(xiàn)了減免
這科目沒(méi)有問(wèn)題

韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-03-31 13:47

按照您的意思是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款   貸：營(yíng)業(yè)外收入
借：銀行存款     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款。
是這樣嗎老師？

郭老師 解答

2023-03-31 13:48

對(duì)的，是的，是這個(gè)意思的。