學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-06 22:07

如果第一季度收報名費44000元時還未開票，等到第二季度把報名費30000元轉給學校后才開具發票44000元。那么分錄怎么做？第一季度需要申報未開票收入嗎？

廖君老師 解答

2023-04-06 22:17

您好，按稅法就是您說的那樣，先申報未開票收入，下月開票時再申報開票收入，未開票收入申報負數。這樣就和上面分錄一樣的

如果您是開票再申報   
1.借：銀行 44000 貸：其他應付款 44000
2.借：管理費用-咨詢服務費30000 貸：銀行：30000
3.借：其他應付款 44000   貸：主營業務收入 44000

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 18:57

您好，您說的我還不太明白。那如果第二季度也有未開票收入時，那么第三季申報時，是要減去第二季補開的第一季未開票收入后的數來填嗎？

廖君老師 解答

2023-04-07 19:00

您好，是的，這是我的專管員要求我們這樣操作的

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:14

那第一季度要計提要支付學校的那30000元嗎

廖君老師 解答

2023-04-07 19:14

您好，支付學校的又不是我們的收入，這是我們的支出，我沒理解錯吧

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:17

是的，那申報了未開票收入，那相應的成本費用不需要計提嗎？不然企業所得稅不是多交？

廖君老師 解答

2023-04-07 19:18

您好，我明白您意思了，要計提的要計提，您的思路太快了，我沒跟上，抱歉

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:24

不好意思，還得再問問，計提時依據什么來計提，因為還沒支付給學校，沒有支付憑證。是依據30000元學生名單金額來計提嗎？

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:25

自己做的30000元學生名單明細表

廖君老師 解答

2023-04-07 19:27

您好，不用附上支付憑證，摘要就是計提支付學校咨詢費，下月來發票要沖回的。自己做的30000元學生名單明細表，那您做得太好了

學堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:35

嗯嗯，明白了，謝謝您

廖君老師 解答

2023-04-07 19:44

 您好！希望以上回復能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~