馬莉 追問

2023-04-07 10:44

早上好老師！
假設用財務軟件核算，管理費用下設三級明細科目，月末結轉損益時，是一筆分錄直接結轉到本年利潤，還是先由管理費用三級轉到二級，再結轉到本年利潤呢？
借：管理費用—車輛費用—維修費
                             —洗車費
                              —過路過橋費
  貸：本年利潤

郭老師 解答

2023-04-07 10:44

你好，不用的直接管理費用，下面的所有的明細結轉到本年利。

馬莉 追問

2023-04-07 10:48

老師的意思是，財務軟件核算，象我下面做的一筆分錄直接轉到本年利潤，對吧？
借：管理費用—車輛費用—維修費
                             —洗車費
                              —過路過橋費
  貸：本年利潤

郭老師 解答

2023-04-07 10:49

對的是的，是這個意思。

馬莉 追問

2023-04-07 11:04

明白了老師！

老師，酒店業進項加計扣除，比如該酒店4月份進項大，銷項少，這種情況，比如3月份有留抵1000，4月進項2000，銷項1000，
1、加計2000*5%＝100，計提加計抵減，借：應交稅費—增值稅（加計抵減）100，貸：其他收益   100  對不對？
2、月末結轉增值稅：  借：應交稅費—增值稅（轉出未交增值稅） 1100
                                         應交稅費—增值稅   （銷項）              1000
                                     貸：應交稅費－增值稅 （進項）  2000
                                                              增值稅 （加計抵減）100

老師看下，問題1和2我做的對不對？

郭老師 解答

2023-04-07 11:05

你好，加基底減他不做留底的第二個分錄，把這個刪除。

馬莉 追問

2023-04-07 11:12

老師的意思是月末結轉增值稅，不用考慮加計抵減嗎？

郭老師 解答

2023-04-07 11:14

是的，是這么理解的。

馬莉 追問

2023-04-07 11:16

那我加計抵減這100元這個科目什么時間結平呢？

馬莉 追問

2023-04-07 11:22

該怎么結平呢？

郭老師 解答

2023-04-07 11:25

你抵扣的時候做就行，比如次月需要交稅的時候抵扣再做。

馬莉 追問

2023-04-07 11:29

老師比如我5月份銷項大于進項要交稅，申報交稅時，借：未交增值稅    1000
                                                                                     貸：銀行存存    900
                                                                                             應交稅費—增值稅（加計抵減）100
老師是這個思路嗎？

郭老師 解答

2023-04-07 11:30

對的，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2023-04-07 11:35

老師還有個問題再提問啊

郭老師 解答

2023-04-07 11:39

在的繼續問就可以了