雨
于2023-04-07 10:50 發布 ??566次瀏覽
張壹老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2023-04-07 10:59
老師我們公司是生產企業，現在要做一筆出口業務，之前沒有做過，想問一下出口退稅方面的免抵退，舉個例子，本月我們公司內銷產生銷項稅50萬元，進項產生60萬元，外銷離岸價格1000萬，征收率與退稅率都為13%，問題：1、免抵退金額 2、應交稅費 3、免抵金額 4、應退金額（此金額是退到賬上嗎）5、實際納稅申報留底稅額 6、免抵退金額會有結余并轉到下一期嗎
答： 你好，1.計算的免抵退金額1000*13%=130萬 2.應交增值稅=（50-60）=-10萬 3.免抵金額130-10=120萬 4.應退金額10萬，直接退稅銀行 5.沒有留抵底了
銷售商品100萬美元，銷項稅額10萬元，增值稅率13%，退稅率13%，美元匯率7，我想問應交稅費那幾筆分錄生產企業
答： 你好，是商貿企業的嗎？怎么會有銷項稅額？
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
銷售商品100萬美元，銷項稅額10萬元，增值稅率13%，退稅率13%，美元匯率7，我想問應交稅費那幾筆分錄生產企業的
答： 1. 銷售商品收入 首先，銷售商品100萬美元，需要記錄銷售收入。假設美元匯率為7，則銷售收入（人民幣）為： 銷售收入（人民幣） = 100萬美元 × 7 = 700萬元人民幣 會計分錄： 借：應收賬款 700萬元人民幣 貸：銷售收入 700萬元人民幣 2. 銷項稅額 銷項稅額為10萬元人民幣，這是基于銷售額計算出的增值稅額。 會計分錄： 借：銷項稅額 10萬元人民幣 貸：應交稅費（增值稅） 10萬元人民幣 3. 增值稅率與退稅率 增值稅率為13%，但退稅率也為13%。在這種情況下，理論上沒有增值稅需要繳納，因為退稅額與銷項稅額相等。然而，在實際操作中，退稅可能需要經過一定流程和時間，因此在退稅款實際收到之前，銷項稅額仍然會被記錄為應交稅費。 4. 退稅款（假設退稅款已實際收到） 當退稅款實際收到時，需要沖減之前記錄的應交稅費（增值稅）。 會計分錄： 借：銀行存款 10萬元人民幣 貸：應交稅費（增值稅退稅） 10萬元人民幣 由于退稅率與增值稅率相等，退稅款會全額沖減銷項稅額，使最終應交的增值稅為零。 5. 匯總應交稅費 在期末，如果沒有其他稅費項目（如企業所得稅等），那么應交稅費（增值稅）的余額應該為零。
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