公司是一般納稅人，以工程款名義開50萬的銷項發票，在沒有進項發票抵扣的情況下。要交多少稅錢？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-12-04 19:17

您好，一般情況下，需要交增值稅，50*11%/（1+11%）萬元，增值稅附加稅，50*11%*12%/（1+11%）萬元，印花稅是，50*11%*0.03%/（1+11%）萬元，企業所得稅是，50*11%*25%/（1+11%）萬元。

西珀追問

2017-12-04 19:23

增值稅附加稅不是3種嗎？為什么還有印花稅，企業所得稅

王雁鳴老師解答

2017-12-04 19:27

您好，是的，是三種，城建稅率是7%，教育費附加稅率是3%，地方教育附加費率是2%，因為工程類是有合同的，要交印花稅，如果沒有進項還要算企業所得稅的。

精選問題

想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報銷款，一筆制單，目問

一般混在一起支付，可以嗎？答
老師，非廣告性質的贊助支出企業所得稅不得扣除，題問

題目什么都沒說，就只說是給客戶的贊助款，默認不能抵扣嗎答
報關費用及海運費月結，合并開票，對單證有影響嗎問

不是報關跟海運合并，而是一個月有三次出口這樣的話，對方不是分三次開票，而是月結，到第二個月合并開一張報關費發票，一張海運費發票答
23年公司名下車已在二手車市場開具發票，但因買方問

賬務補往年分錄：轉固定資產清理，掛其他應收款，計提對應增值稅，損益走以前年度損益調整現在收款直接借銀行存款貸其他應收款稅務開票當期已產生增值稅納稅義務，當年必須申報繳稅，沒報盡快更正補報繳滯納金企業所得稅處置損益歸屬 23 年，同步更正當年匯繳，收款不再涉稅答
我們是出口企業，一般貿易，找勞務公司，派人員到港口問

- 貼標簽、理貨、搬運、裝卸 → 物流輔助服務—裝卸搬運服務答

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