公司是傳媒公司，租賃辦公廠房，房東去稅務局代開的發票，但是房產土地稅、印花稅以及個稅我們公司承擔，這租房發票應該計入什么科目，交的稅金又該計入什么

郭老師

職稱：初級會計師

2023-04-11 19:57

你好，借營業外支出貸銀行
可以正常做賬，但是抵扣不了的

羣姐追問

2023-04-11 20:04

是說這稅金計入營業外支出-，貸銀行存款？那租房的發票計入什么

郭老師解答

2023-04-11 20:06

對的，是的，借預付賬款，貸銀行
按月分攤，借勞務成本或者是管理費用，
貸預付賬款、
勞務成本的以后確認的收入結轉到主營業務成本。

羣姐追問

2023-04-11 20:10

我們3月支付房租15萬收到發票，借：預付賬款-房東，貸：銀行存款，3月分攤。借：管理費用-房租，貸：預付賬款-房東；公司承擔的稅款是：借：營業外支出-代繳稅金，貸：銀行存款？匯算清繳時候這營業外支出部分是不是得調增

郭老師解答

2023-04-11 20:12

對的，是的，是這么做的。

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