老師，那時候沒有發票，我們就暫估成本，做了這兩筆分錄，現在有發票開進來，那這個分錄咋弄，應該要沖應付科目吧

答： 同學，你好，將暫估的分錄紅字沖，然后按照正常的做分錄就可以了

老師，之前我做了一筆暫估入賬的分錄，也結轉成本了，那現在發票到了需要沖紅暫估入賬分錄是吧，那結轉成本的那筆也需要沖紅嗎

答： 你好，學員，沖紅暫估入賬分錄，不需要沖回成本的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

上月的材料開支出去了，發票還沒有來，我把上月的開支金額做了暫估，這月發票來了，本想把暫估沖了，結果發現上月的暫估已經結轉了，那這月應該如何做分錄

答： 本月的處理方式如下： 首先，沖減上月的暫估入賬： 借：原材料 （暫估金額，紅字） 貸：應付賬款 - 暫估應付款 （暫估金額，紅字） 然后，按照發票金額入賬： 借：原材料 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 （發票金額） 由于上月暫估的材料已經結轉，本月還需要調整相關成本： 如果上月多暫估導致成本多結轉： 借：應付賬款 - 暫估應付款 （差額） 貸：以前年度損益調整 （差額） 借：以前年度損益調整 （差額） 貸：利潤分配 - 未分配利潤 （差額） 如果上月少暫估導致成本少結轉： 借：以前年度損益調整 （差額） 貸：應付賬款 - 暫估應付款 （差額） 借：利潤分配 - 未分配利潤 （差額） 貸：以前年度損益調整 （差額） 例如，上月暫估材料 1000 元并已結轉成本，本月發票金額為 1200 元。 沖暫估： 借：原材料 1000（紅字） 貸：應付賬款 - 暫估應付款 1000（紅字） 按發票入賬： 借：原材料 1200 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 156 貸：應付賬款 1356 調整成本： 借：應付賬款 - 暫估應付款 200 貸：以前年度損益調整 200 借：以前年度損益調整 200 貸：利潤分配 - 未分配利潤 200