郭子 追問

2023-04-17 09:21

我用的是企業會計準則，我是在報匯算表里調的，賬還沒做處理，現在是不知道賬要怎么寫分錄

樸老師 解答

2023-04-17 09:29

同學你好
所得稅匯算清繳調增了,不需要做賬務處理

郭子 追問

2023-04-17 10:18

意思就是調表不調賬是嗎？

郭子 追問

2023-04-17 10:20

我是去年少計提了，今年匯算的時候調減了，只在匯算表里調減，不需要賬務處理是嗎？

樸老師 解答

2023-04-17 10:23

同學你好
你也可以做分錄的

做分錄就賬表一致了

郭子 追問

2023-04-17 11:15

分錄該怎么寫？

樸老師 解答

2023-04-17 11:24

是什么會計準則呢

郭子 追問

2023-04-17 11:29

我司是企業會計準則

樸老師 解答

2023-04-17 11:37

那就借以前年度損益調整
貸應付職工薪酬－工會經費
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整

郭子 追問

2023-04-17 11:51

記到：應付職工薪酬－工會經費，這筆應付款賬上要怎么消？我們要在電子稅務局上申報繳費，然后沖掉這筆錢嗎？

樸老師 解答

2023-04-17 11:58

同學你好
之前不是有借方余額嗎
補計提之后沖減了

郭子 追問

2023-04-17 12:22

這個借方沒余額的，就單純的因為實際計提數少于稅法規定的計提數，就調減這個金額而已，之前應付職工薪酬-工會經費是平的，所以我就納悶要是調賬的話，這個金額該怎么平

樸老師 解答

2023-04-17 12:36

同學你好
直接沖減就可以