現實的香煙 追問

2023-04-19 11:22

業主是我的集團公司，總公司的項目承包子公司來做，子公司又承包給施工方來做。收到集團公司財政來款，怎么做會計分錄，收到錢子公司直接付給施工方

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:23

收到：借銀行存款
貸：工程結算

meizi老師 解答

2023-04-19 11:24

你好；  財政來款 ；  你這個做工程結算 不對哦 ；這個是集團算是 提前借款給你的； 還是無償給你的 

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:26

確認收入：借：其他應付款
貸：主營業務收入，
應交稅費—增值稅
然后再轉給施工方：
借：工程施工
應交稅費—進
貸：銀行存款
然后怎么計提成本呢
沖銷：

meizi老師 解答

2023-04-19 11:29

你好；  集團公司這邊是 為什么要給你撥款的； 才好判斷科目  

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:33

我是總承包，承接集團公司的項目來做

meizi老師 解答

2023-04-19 11:39

你好；  那你收到錢做； 借銀行存款貸工程結算科目去掛著 ；   就不走 其他應付款了。    成本 正常做工程施工   

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:47

那我確認收入呢

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:48

確認收入：借：其他應付款
貸：主營業務收入，
應交稅費—增值稅
然后再轉給施工方：
借：工程施工
應交稅費—進
貸：銀行存款
然后怎么計提成本呢，確認收入的呢
沖銷：

meizi老師 解答

2023-04-19 11:50

你好； 借主營業務成本貸工程施工   ； 確定收入   

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:52

銷項稅在這里提現嗎

meizi老師 解答

2023-04-19 11:52

你好；   你做收入 的時候體現的 ； 這個地方不體現哈  

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:54

借主營業務成本
貸工程施工   ； 
應交稅費—銷項稅確定收入

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:55

那我計提成本呢

meizi老師 解答

2023-04-19 11:55

你好；  借主營業務成本
貸工程施工 ； ； 你做收入的時候上面已經做了銷項稅  

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:57

那我進項稅呢，咋提現

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:57

不明白呢

meizi老師 解答

2023-04-19 11:57

進項稅  你做工程施工  的時候借方也做進項稅了  

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:59

我現在是確認收入借主營業務成本
貸工程施工 ；
應交稅費—銷項稅確定收入，
支付給施工方：
借：工程施工
應交稅費—進
貸：銀行存款

現實的香煙 追問

2023-04-19 11:59

感覺不對呢

meizi老師 解答

2023-04-19 12:01

借銀行存款 貸主營業務收入； 銷項稅 ；  借 借：工程施工
應交稅費—進
貸：銀行存款  ；結轉成本 ：借主營業務成本貸工程施工  

現實的香煙 追問

2023-04-19 12:03

收到財政撥款收到：借銀行存款
貸：工程結算，確認收入的又銀行存款

meizi老師 解答

2023-04-19 12:19

你好 ；    這個款你的收入；如果之前已經做了收入 ； 你工程結算下面要計提下銷項稅的 比如
(1)登記實際發生的合同成本
  借：工程施工
    貸：應付工資/庫存商品/原材料等
  (2)登記已結算的工程價款
  借：應收賬款
    貸：工程結算、銷項稅  
  (3)登記已收的工程價款
  借：銀行存款
    貸：應收賬款