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家權老師
職稱： 稅務師
2023-04-19 21:37
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精選問題
辦公費，插線板，辦公書架啊，開的是專票，可以抵扣增值 問
您好，你們公司是一般納稅人的情況下就可以抵扣進項稅額。 答
老師，執行小企業會計準則的資產負債報表的往來項 問
您好，要的，不重分類就會有負數 答
商貿公司一般納稅人怎么進行結轉損益 問
第一步：結轉主營業務收入（所有收入類） 借：主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 貸：本年利潤 第二步：結轉主營業務成本 %2B 費用類 借：本年利潤 貸：主營業務成本 其他業務成本 稅金及附加 銷售費用（運費、包裝費、平臺費、人員提成等，商貿最常用） 管理費用（辦公費、工資、社保、房租等） 財務費用（手續費、利息） 營業外支出 第三步：計提并結轉企業所得稅（有利潤才做） 計提所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費 — 應交企業所得稅 結轉所得稅費用 借：本年利潤 貸：所得稅費用 一般納稅人商貿企業，企業所得稅稅率常規 25%，小微企業可按優惠稅率。 第四步：增值稅不參與結轉損益！ 重點：應交稅費 — 應交增值稅（銷項 / 進項）是負債類，不進本年利潤 月末增值稅只做結轉： 借：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費 — 應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費 — 未交增值稅 三、年末結轉本年利潤（12 月底做） 1. 盈利（本年利潤貸方余額） 借：本年利潤 貸：利潤分配 — 未分配利潤 2. 虧損（本年利潤借方余額） 借：利潤分配 — 未分配利潤 貸：本年利潤 答
老師，企業所得稅利潤第一季度-10萬，第二季度利潤5 問
你好，有所得就要交企業所得稅的。 答
老師企業所得稅去年年底少預繳了，今年怎么調過來 問
您好，這個最好更正申報表，補交稅費 答
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