1304951695 追問

2023-04-20 11:02

不是固定資產老師

玲老師 解答

2023-04-20 11:08

請把業務補充一下，方便老師寫分錄。

1304951695 追問

2023-04-20 11:13

我們欠分包的工程款80萬，年底給開了一張80萬的轉賬支票，對方給我們開了普通發票，分包背書給另一個人去銀行兌支票把錢拿走了，我們這邊應該如何記賬呢

玲老師 解答

2023-04-20 11:17

你好。借工程施工合同成本分包款貸銀行存款。

1304951695 追問

2023-04-20 11:19

支票是直接走銀行存款科目嗎？不需要走應付票據什么的？

玲老師 解答

2023-04-20 11:23

好支票是用銀行存款科目。
匯票是用應收票據，因為您的第一個提問是說的支票。

1304951695 追問

2023-04-20 11:25

請問老師如果我們開的是延期支票，應該如何記賬呢

1304951695 追問

2023-04-20 11:26

比如我們二月份開了一張3月份的延期支票，那我們2月份如果記賬呢

玲老師 解答

2023-04-20 11:30

前期支票也是這個分錄沒有變化。就是告訴對方晚一點去銀行進賬就行了。

1304951695 追問

2023-04-20 11:32

對我們公司來說，2月份我們銀行沒有支付，那我們2月份記賬的時候貸方還是銀行存款嗎

玲老師 解答

2023-04-20 11:35

是的，還用銀行存款，這個就屬于未達賬項吧？你可以這樣理解。

1304951695 追問

2023-04-20 11:36

老師您好，未達賬項是什么情況呢？

玲老師 解答

2023-04-20 11:36

就是你們已經記賬了，對方還沒有去銀行進賬。

1304951695 追問

2023-04-20 11:42

出現未達賬項怎么處理呢？

玲老師 解答

2023-04-20 11:44

需要特殊處理，就是期末銀行對賬單的時候填寫一下就行了。編制銀行。余額調節表的時候填上。

1304951695 追問

2023-04-20 13:22

老師您好，銀行余額調節表怎么編制呢

1304951695 追問

2023-04-20 13:27

老師您好，請問我記得對嗎

玲老師 解答

2023-04-20 13:29

你好  是的這樣是對的喲