Pink～ 追問

2023-04-20 17:08

這是我們公司的營業范圍，開票項目可以開 活黃鱔 嗎？整個業務下來，貨款發票境外發貨單位給我們開、清關費用發票報關公司給我們開、進口增值稅海關給我們開具專用繳款書、運費發票貨運公司給我們開（這項是免稅的），是都開在活黃鱔里項目里呢？或者是否可以分開做幾個項目開清關費、運費、貨款和進口增值稅就開在一起“活黃鱔”？

蔡C老師 解答

2023-04-21 07:33

您好！
這沒辦法分開項目開，沒有相關資質，就全當貨款打包一起開。

Pink～ 追問

2023-04-21 09:27

我們營業執照上面是有報關和國際道路貨物運輸的范圍的，這算是我們的資質嗎？

蔡C老師 解答

2023-04-21 10:03

是貴司的資質，但并未由貴司直接向下游提供相關服務，最好不要開這類的。

Pink～ 追問

2023-04-21 10:09

明白了，那像這個業務這樣處理，我們要為這筆業務繳納增值稅及附加稅、盈利的話企業所得稅，還需要繳納其他的稅費嘛？

蔡C老師 解答

2023-04-21 10:38

您好！
還有購銷合同的印花稅需要繳納

Pink～ 追問

2023-04-21 10:53

一開始我們與委托方簽的是代理進口協議，那現在這個代理協議不做數了只能重新簽訂購銷合同嗎？就按代理進口協議來可以嘛

蔡C老師 解答

2023-04-21 11:16

代理進口協議也是可以開具貨物發票的。

Pink～ 追問

2023-04-21 13:40

意思是，還是要繳印花稅嗎？

蔡C老師 解答

2023-04-21 14:56

代理協議不用繳納印花稅

Pink～ 追問

2023-04-21 15:13

那產生的增值稅委托方愿意支付給我們，我們收到后可以入到那個科目核算呢？