老師晚上好，我公司審計(jì)前貨幣資金為100萬，審計(jì)調(diào)整后貨幣資金為120萬，其中20萬為今年3月解除七天通知后部份計(jì)算到去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息收入），在13期里憑證調(diào)整借：應(yīng)收利息（20）貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用（-20）在金蝶云里怎么調(diào)整報(bào)表和審計(jì)報(bào)表一至，謝謝

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

2023-04-24 19:59

同學(xué)你好，應(yīng)該借：銀行存款，20萬元，貸：應(yīng)收利息，20萬元，同時(shí)，借：應(yīng)收利息，20萬元，貸：以前年度損益調(diào)整，20萬元。這個(gè)以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)，借：以前年度損益調(diào)整，20萬元，貸：利潤分配，20萬元。在今年的報(bào)表的所有者權(quán)益變動(dòng)表，前期差錯(cuò)更正欄體現(xiàn)出來就行了。

木子追問

2023-04-24 20:14

老師，現(xiàn)在是調(diào)整上年末（2022年12月）的報(bào)表與審計(jì)報(bào)表一至，不是調(diào)整到今年，利息收入實(shí)際收到資金也是在今年，只是審計(jì)部份要計(jì)算到去年（因金額太大）

木子追問

2023-04-24 20:19

這是審計(jì)報(bào)告

王雁鳴老師解答

2023-04-24 20:20

同學(xué)你好，你的意思是反結(jié)賬，還是說不反結(jié)轉(zhuǎn)，只調(diào)整上年的報(bào)表期末數(shù)，或者調(diào)整今年報(bào)表的期初數(shù)。

木子追問

2023-04-24 20:46

不反結(jié)賬，調(diào)整上年報(bào)表期末數(shù)

王雁鳴老師解答

2023-04-24 20:50

同學(xué)你好，這種情況下，直接在上年報(bào)表中，公式模式下，資產(chǎn)負(fù)債表，貨幣資金期末數(shù)加上414166.67元，未分配利潤期末數(shù)加上414166.67元，利潤表的財(cái)務(wù)費(fèi)用本期數(shù)或者本年累計(jì)數(shù)，減去414166.67元，其他數(shù)據(jù)會自動(dòng)計(jì)算出來，就可以了。

木子追問

2023-04-24 21:01

謝謝老師，報(bào)表公式我們不能改動(dòng)，集團(tuán)有人維護(hù)

木子追問

2023-04-24 21:08

不調(diào)總賬和明細(xì)賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目余額

王雁鳴老師解答

2023-04-24 21:26

同學(xué)你好，是的，不調(diào)總賬和明細(xì)賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目余額，不能改動(dòng)報(bào)表公式，就調(diào)整不了了。或者讓集團(tuán)維護(hù)人員處理。