- 送心意
向陽老師
職稱: 中級會計師,初級會計師,稅務師
2023-04-27 20:02
流動比率是流動資產與流動負債之間的比率,通常取數為100%或1。如果企業的流動比率小于100%,則說明企業目前的流動資產不能完全清償其未來一年內到期的流動負債;如果大于100%,則表明企業目前有盈余資金可以用于償還其未來一年內到期的流動負債。
速動比率是應收賬款、存貨與流動負債之間的比率,通常取數為100%或1。如果企業速動比率小于100%,則說明該企業速動資產不能完全清償其流動負債;如大于100%,則表明該企業速動資產中盈余部分可用于償還其流動性需要。
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流動比率是流動資產與流動負債之間的比率,通常取數為100%或1。如果企業的流動比率小于100%,則說明企業目前的流動資產不能完全清償其未來一年內到期的流動負債;如果大于100%,則表明企業目前有盈余資金可以用于償還其未來一年內到期的流動負債。
速動比率是應收賬款、存貨與流動負債之間的比率,通常取數為100%或1。如果企業速動比率小于100%,則說明該企業速動資產不能完全清償其流動負債;如大于100%,則表明該企業速動資產中盈余部分可用于償還其流動性需要。
2023-04-27 20:02:38
尊敬的學員您好!參考一下。
正常情況下,對于企業本身來講,現金比率應該控制在0.5與1之間是比較合理。當現金比率低于0.5時,如果其他流動資產變現能力不足,則償債會有問題。高于1則表明現金太多,資金利用效率太低進而企業就會失去很好的擴張、投資機會。
2023-05-21 23:38:47
一、凈現金流量
計算公式
凈現金流量 = 經營活動凈現金流量 + 投資活動凈現金流量 + 籌資活動凈現金流量
(也可直接取報表中「現金及現金等價物凈增加額」,結果一致)
財報查看位置
在現金流量表最后一行,標注為現金及現金等價物凈增加額,直接取數即可;
也可拆分看三大活動凈流量:表內「經營活動產生的現金流量凈額」「投資活動產生的現金流量凈額」「籌資活動產生的現金流量凈額」。
二、凈現金流動比率(現金流動負債比率,實操核心版)
計算公式
凈現金流動比率 = 經營活動凈現金流量 ÷ 期末流動負債 × 100%
財報查看位置
分子:現金流量表→「經營活動產生的現金流量凈額」;
分母:資產負債表→流動負債合計(期末數)。
2026-02-05 16:31:19
流動比率1.45低于行業均值,說明公司在短期內償還流動負債的能力相對較弱。這可能是由于公司流動資產相對較少,或者流動負債較高導致的。流動比率低可能意味著公司面臨一定的流動性風險,如果短期內需要大量資金來償還債務,可能會遇到一些困難。
速動比率1.29高于行業均值,通常表明公司的短期償債能力較強,因為其速動資產(即流動資產減去存貨和預付款項)相對于流動負債的比例較高。這可以視為公司財務狀況較為穩健的一個信號,說明公司有較好的資產質量和流動性。
然而,結合兩個比率來看,流動比率低于行業均值而速動比率高于行業均值,可能反映出公司存貨管理或銷售策略上存在一定問題。流動比率低可能是由于存貨積壓或銷售不暢,導致流動資產整體偏低;而速動比率高則表明除存貨外的其他流動資產較為充裕。
此外,也可能存在行業特性的影響。在某些行業中,存貨占據流動資產的比例較大,因此流動比率可能會相對較低。而在這些行業中,如果公司的速動比率較高,可能說明公司在管理存貨和其他流動資產方面做得相對較好。
綜上所述,流動比率低于行業均值和速動比率高于行業均值并不一定完全說明公司存在問題,但需要關注公司在存貨管理和銷售策略方面的表現,以及行業特性的影響。同時,還需要結合其他財務指標和經營情況來全面評估公司的財務狀況和潛在風險。
2024-04-14 04:17:56
你好!速凍比例里面,是流動資產減去了存貨的部分
2023-12-05 14:44:32
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