小熊餅干 追問

2023-05-04 08:29

2022年政府補助收入10000元限定性收入，但2022年未發生不征稅支出。也就是10000萬下來當年并沒有使用。在填寫2022年度匯算清繳年報時，風險掃描信息：1.您單位申報表A105000《納稅調整項目明細表》第8行第4列“不征稅收入-調減金額為10000元。2.您單位申報表A105000《納稅調整項目明細表》第24行第3列”不征稅收入用于支出所形成的費用-調整金額為0元。3.根據文件規定，不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除。您單位當年度取得不征稅收入并進行了納稅調減，請核實該筆不征稅收入在當年度的費用化支出是否按稅法規定進行調整。請問這10000當年并沒有使用，需不需要在當年作納稅調減？

郭老師 解答

2023-05-04 08:34

你好，那你們單位做了輸入嗎？這種情況下不應該做收入的
你還沒有支出，不要做政府補助收入

小熊餅干 追問

2023-05-04 08:56

已經做了收入了

小熊餅干 追問

2023-05-04 08:57

如果不做收入，這10000應該做在哪里？另外現在已經做了收入了，匯算的時候報表怎么填？

郭老師 解答

2023-05-04 08:57

你別填寫政府補助那一個，在納稅調整明細表收入類其他填寫賬載金額

小熊餅干 追問

2023-05-04 15:31

這種情況不做收入的正確入賬方法應該是怎么樣的？

郭老師 解答

2023-05-04 15:31

借銀行存款貸專項應付款。