養貓專業戶 追問

2023-05-04 10:11

那就是說會計分錄就是， 采購時， 還是借固定資產 980萬  應交稅金進項稅-127.4萬，貸銀行存款1107.4萬，  這個設備的殘值5%那就是49萬， 那，我們接下來的會計分錄就是嗎， 借  研發費用-費用化支出-固定資產折舊 931萬， 貸累計折舊-電子設備 931萬是嗎？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:13

你好，這個是用于無形資產研發嗎？ 

養貓專業戶 追問

2023-05-04 10:13

老師請問結轉殘值的會計分錄就是 借固定資產清理-XX設備49萬 貸固定資產49萬   然后再借營業外支出49萬 貸固定資產清理 49萬 是嗎？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:17

你好，這個固定資產，是被處置了嗎？ 

養貓專業戶 追問

2023-05-04 10:21

是的， 是仿真加速器， 用于我們芯片研發，  另外那個固定資產， 現在沒有被處置， 那就先不用結轉殘值是嗎？老師我錯了不該直接問兩個問題， 我就先一個一個問好了， 就想確定設備的會計分錄

鄒老師 解答

2023-05-04 10:23

你好， 現在沒有被處置， 那就先不用結轉殘值的。

養貓專業戶 追問

2023-05-04 10:24

老師，那么我前面累計折舊的分錄正確么？？？可以在做賬的時候直接一次性折舊嗎？，那我再做第一季度的季報的時候 ，就是也按賬面出的報表申報就可以了嗎？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:29

你好，前面累計折舊的分錄，是正確的。
是的，是這樣的

養貓專業戶 追問

2023-05-04 10:32

老師，我們這個設備如果不是用于無形資產的研發就不能一次性扣除嗎？？？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:36

你好，是的，是這樣的

養貓專業戶 追問

2023-05-04 11:02

老師那請問， 向我們這種小1000萬的設備一般折舊按幾年啊？平時的電子設備都是3年， 但是那個金額沒有這么多， 第一次買這么貴的， 有點兒懵

鄒老師 解答

2023-05-04 11:05

你好，自行估計的，比如按10年 

養貓專業戶 追問

2023-05-04 11:29

那按這么算， 還是一次性加速折舊最好了， 還能享受加計扣除100%

鄒老師 解答

2023-05-04 11:30

（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）

養貓專業戶 追問

2023-05-04 16:25

老師 ， 那么我們加速折舊也都是扣除殘值后的金額是吧， 我沒算錯吧， 980萬*0.95=931萬

鄒老師 解答

2023-05-04 16:34

你好，是的，是這樣的（加速折舊也都是扣除殘值后的金額）

養貓專業戶 追問

2023-05-04 17:24

老師，那這個錢我們還能享受高薪企業的100%加計扣除嗎

鄒老師 解答

2023-05-04 17:28

你好，研發費用的加計扣除，不是針對 高新技術企業的。
一般企業發生的研發費用，也是可以加計扣除的