機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 11:17

2021年都是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放，2022年5月開始，當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放

QQ老師 解答

2023-05-05 11:20

你好！是這樣2022年的應(yīng)付職工薪酬（計(jì)入費(fèi)用的）只要次年匯算前實(shí)際發(fā)放是不用調(diào)整的。

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 11:29

所以2021年也是在匯算清繳前發(fā)放了，沒有調(diào)整，只做了1649的調(diào)增。2022年賬載金額應(yīng)該是應(yīng)付工資的貸方，實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該是應(yīng)付工資的借方，稅收金額應(yīng)該是哪個(gè)呢？稅收=167296.39-1649，對(duì)嗎

QQ老師 解答

2023-05-05 11:35

你好！你們計(jì)入費(fèi)用的工資實(shí)際都發(fā)放了嗎？

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 11:55

哪一年的，上面不是說了嗎，你看科目余額表也可以看到，2022年12月的1月份發(fā)放了

QQ老師 解答

2023-05-05 12:00

你好！只要匯算清繳前實(shí)際發(fā)放了，按你2022年入費(fèi)用的金額填寫實(shí)發(fā)金額和稅收金額

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 12:21

麻煩按照我的問題，把金額填出來

QQ老師 解答

2023-05-05 12:25

你好！公司是都轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用嗎？把管理費(fèi)用的表發(fā)我看一下，我在上面取值

QQ老師 解答

2023-05-05 12:51

你好！你還是9月計(jì)提8月工資和發(fā)放，費(fèi)用晚了一個(gè)月，相當(dāng)于12月份的工資計(jì)入費(fèi)用是在2023年的一月，現(xiàn)在兩種填寫方法，一，按當(dāng)年實(shí)際計(jì)入費(fèi)用金額填寫也就是139646.39元填寫實(shí)際金額合計(jì)稅收金額，但是你1月4號(hào)憑證沖回上年多計(jì)提工資時(shí)通過以前年度損益調(diào)整還是管理費(fèi)用科目？這影響你今年的數(shù)據(jù)

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 13:58

2021年是我最開始上傳的圖一，全部是次月月計(jì)提，次月發(fā)放，也就是2021年12月工資12月計(jì)提了，2022年1月發(fā)，2021年年終獎(jiǎng)是2022年一月計(jì)提，1月發(fā)放。2022年是我最開始上傳的圖一，從2022年5月開始，次月計(jì)提，次月發(fā)放，2022年12月工資和年終獎(jiǎng)都是2023年1月計(jì)提，2023年1月發(fā)放。（這次上傳的圖，第一張是2021年管理費(fèi)用、第二張和第三張是2022年管理費(fèi)用）

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 14:00

上面說錯(cuò)了，2021年全部是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 14:02

2022年應(yīng)付工資是我最開始上傳的圖二

QQ老師 解答

2023-05-05 14:09

你好！現(xiàn)在就是一月份貸方負(fù)數(shù)調(diào)整的上年12月份多計(jì)提工資了，是用的以前年度損益調(diào)整科目還是沖減的一月份費(fèi)用？匯算匯算清繳主要是調(diào)整的稅款差異，實(shí)際金額和稅收金額最好是一致，都是你們當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用的金額，所以之前讓你提供管理費(fèi)或者是銷售費(fèi)用工資這一項(xiàng)的全年金額，不提供的話，上面這一個(gè)12月份的調(diào)整數(shù)你至少給我說一下我用的什么科目

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 14:31

我不是剛剛又上傳了3張圖片嗎？就是計(jì)入管理費(fèi)用科目余額表，另外沒有用過以前年度損益調(diào)整科目，2022年1月是沖減2021年12月多計(jì)提的費(fèi)用

QQ老師 解答

2023-05-05 14:36

你好！那就按139646.39填寫實(shí)際金額和稅收金額，

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 14:54

139646.39是應(yīng)付工資的貸方數(shù)，應(yīng)該是賬載金額吧，實(shí)際和稅收金額是不是=167296.39-1649（2021年已經(jīng)做過調(diào)增1649的操作，調(diào)整原因詳見問題題目）

QQ老師 解答

2023-05-05 15:12

你好！你發(fā)的費(fèi)用累計(jì)金額不是139646.39元嗎？也就是2022年計(jì)入費(fèi)用的工資總額

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 15:54

管理費(fèi)用借方，或者應(yīng)付工資貸方應(yīng)該是賬載金額啊，老師。確定了再回復(fù)吧

QQ老師 解答

2023-05-05 15:59

你好！匯算清繳是調(diào)整稅會(huì)差異的，所屬期你計(jì)入費(fèi)用企業(yè)所得稅前抵扣的會(huì)計(jì)與稅務(wù)一直就不用調(diào)整，你次年匯算清繳前已經(jīng)都實(shí)際發(fā)放了，你的賬面金額，實(shí)際金額，稅收金額是一致的不需要調(diào)增或調(diào)減。也就是說你2022年計(jì)入費(fèi)用的工資是真實(shí)的，你也全部發(fā)放了，稅法允許全額你扣除，不需要再調(diào)整

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 16:01

所以，賬載金額是不是應(yīng)該是管理費(fèi)用的借方，應(yīng)付工資的貸方？實(shí)際和稅收金額是不是實(shí)際和稅收金額是不是=167296.39-1649（2021年已經(jīng)做過調(diào)增1649的操作，調(diào)整原因詳見問題題目）

QQ老師 解答

2023-05-05 16:01

你好！比如說2022年11月工資你次面匯算清繳前還沒有發(fā)放 這樣你的實(shí)發(fā)金額和稅收金額就需要扣除11月工資金額，這樣就會(huì)產(chǎn)生調(diào)增利潤(rùn)調(diào)減費(fèi)用，

機(jī)智的雪糕 追問

2023-05-05 16:09

老師并沒有給回答，我想知道怎么計(jì)算的

QQ老師 解答

2023-05-05 16:24

你好！這是稅務(wù)局匯算清繳的輔導(dǎo)資料，按圖片順序看看對(duì)你有幫助，如果匯算清繳前實(shí)際發(fā)放了你的賬在金額、實(shí)付金額、稅收金額是一致的，也就是你計(jì)入費(fèi)用的金額，按你提供的正本就是139646.39元。看看可以看到圖片嗎？