老師，所得稅匯算清繳時(shí)，小微企業(yè)減免所得稅額A107040表的小微企業(yè)減免所得稅是按利潤(rùn)總額計(jì)算還是按調(diào)整完的應(yīng)納稅所得稅計(jì)算？

答： 你好，調(diào)整完的應(yīng)納稅所得額。

請(qǐng)問(wèn)下做2022年匯算清繳小微企業(yè)，利潤(rùn)總額在100萬(wàn)以內(nèi)，企業(yè)所得稅按2.5%還是5%

答： 你好，利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)，2.5%。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

情況：企業(yè)2021預(yù)繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應(yīng)納所得稅：利潤(rùn)總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業(yè)減免13587.01元，應(yīng)納稅額1509.67元，應(yīng)退所得稅1889.54元。問(wèn)題1：匯算清繳申報(bào)利潤(rùn)表中，企業(yè)所得稅按哪個(gè)金額填列？問(wèn)題2：第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表要更正申報(bào)嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤(rùn)表 是根據(jù)你12月末利潤(rùn)表 本年累計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)寫的 2.? ? ?如果你之前報(bào)錯(cuò)了才需要修改的；? ? ? ?