1、安彩公司2023年3月20日盤點現金，發現盤虧5000元，尚不清楚原因。3月21日，經視頻核對，是張三出差借款5000元未登記入賬。 2、安彩公司2023年3月22日銷售商品100件，單件售價20000元，單件成本10000元.產生增值稅260000元，商品已發出并由對方確認入庫(控制權已轉移)，貨款尚未收到。客戶答應于4月22日前付款。4月1日，安彩公司收到退貨5件，并已取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發票。 3、安財公司3月25日收到供應商湯和公司發出的原材料，并已入庫。增值稅發票注明貨款400000元，增值稅 52000，企業通過轉賬支票支付貨款。 4、安財公司3月31日整理應收賬款時，發現公司一年以內的應收為1000000元，賬齡1~2年的應收賬款為300000，按照公司的壞賬準備計提政策，1年以內及1~2年的應收分別應計提5%和10%的壞賬準備。

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2023-05-09 09:46

1、借：其他應收款——張三  5000
貸：庫存現金  5000
2、借：應收賬款  2260000
貸：主營業務收入  2000000
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  260000
4月1日收到退貨5件，并開具紅字增值稅專用發票。
借：應收賬款   -113000
貸：主營業務收入  -100000
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  -13000
你回復一下再處理