風輕云淡 追問

2023-05-09 16:31

謝謝老師

鄒老師 解答

2023-05-09 16:32

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

風輕云淡 追問

2023-05-09 16:36

我以前的會計增值稅月底沒有轉出，次月繳納時做的會計分錄是:
借:應交稅費-已交稅金
    貸:銀行存款
請問這個用不用調賬，應該怎么調？

風輕云淡 追問

2023-05-09 16:40

老師，簡易計稅的一般納稅人沒有以前年度損益調整科目可不可以做到利潤分配-未分配利潤？

鄒老師 解答

2023-05-09 16:40

你好，現(xiàn)在是針對增值稅，還是附加稅的？ 

風輕云淡 追問

2023-05-09 17:07

增值稅和附加稅都有問題

鄒老師 解答

2023-05-09 17:08

你好
附加稅需要補做計提分錄
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
繳納分錄是

借：應交稅費—附加稅 ， 貸：銀行存款
增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（簡易計稅），  貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

風輕云淡 追問

2023-05-09 17:09

您剛才說附加稅在以前年度損益科目調整，我用的是小企業(yè)會計準則，沒有這個科目

鄒老師 解答

2023-05-09 17:10

你好，小企業(yè)會計準則，跨年的損益事項，通過  利潤分配—未分配利潤  科目核算就是了