1304951695 追問

2023-05-10 14:04

為什么做反了呀老師。

meizi老師 解答

2023-05-10 14:06

你好； 你進項稅大于 銷項稅； 說明你第二筆的金額大于了  第一筆的轉出未交增值稅；  你是    要結轉到  轉出未交增值稅去貸方；  把未交增值稅借方體現   出留抵進項稅的 

1304951695 追問

2023-05-10 14:42

老師您好，我圖片這個意思是，第三個分錄是銷項大于進項這么做分錄：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
   貸：應交稅費-未交增值稅，，如果是進項大于銷項，就不需要做第三個結轉當月增值稅的分錄了

meizi老師 解答

2023-05-10 14:46

你好；  
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。。
 
 

1304951695 追問

2023-05-10 14:53

如果進項大于銷項呢老師

meizi老師 解答

2023-05-10 14:55

借銷項稅； 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸進項稅      借 應交稅費-未交增值稅貸  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 

1304951695 追問

2023-05-10 14:59

實際工作中，進項大于銷項需要做會計分錄嗎

meizi老師 解答

2023-05-10 15:04

你好；     看你們自己； 我是習慣會結轉下的；   

1304951695 追問

2023-05-10 15:08

老師您好，我看這里講的留抵的不要結轉

meizi老師 解答

2023-05-10 15:11

你好； 可以的；   這個不是必須的； 只是看財務的做賬習慣；