牧旸犬 追問

2023-05-11 10:29

按照規定先申報財報再申報企稅，企稅數據來源于財報，但是經過納稅調整現在需要繳納企業所得稅，（小企業會計準則），也就是利潤表中的所得稅那一欄有金額則上一年的凈利潤減少，未分配利潤減少，到本年企稅預繳申報時延用上一年年末的財報數據就不正確了吧？請問需要如何操作呢

bamboo老師 解答

2023-05-11 10:33

今年補繳的企業所得稅做到今年的帳里面就好了啊 不需要動上一年的財報

牧旸犬 追問

2023-05-11 10:39

小企業會計準則，分錄怎么做啊？

bamboo老師 解答

2023-05-11 10:45

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業所得稅
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款

牧旸犬 追問

2023-05-11 15:01

您好，請問國家企業信用信息里面的凈利潤我是直接填財務報表上的，還是匯算清繳后納稅調整后扣除企稅的凈利潤啊？

bamboo老師 解答

2023-05-11 15:14

國家企業信用信息里面的凈利潤我是直接填財務報表上的

牧旸犬 追問

2023-05-11 15:28

那企業信用信息里面的納稅總額包括哪些內容呢？所有的稅額？不包含個稅吧？

牧旸犬 追問

2023-05-11 15:30

那如果凈利潤是直接填財務報表上的數，納稅總額那部分是否包括調整之后所繳納的當年的企稅

bamboo老師 解答

2023-05-11 15:34

增值稅 城建稅 附加稅 印花稅 企業所得稅 房產稅 土地使用稅等 包含個人所得稅

牧旸犬 追問

2023-05-11 16:22

企業所得稅是今年扣除的，賬也只能做到今年，那這樣的話上一年度的企業信息公示中的納稅總額是否還包括這企業所得稅呢

bamboo老師 解答

2023-05-11 16:24

不包括哈 是當年實際繳納的