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送心意

玲老師

職稱會計師

2023-05-12 14:13

您好,在線嗎

玲老師 解答

2023-05-12 14:35

你好

稅務檢查補繳增值稅如何帳務處理?
稅務檢查補繳增值稅如何帳務處理補貨和正常情況下,延遲支付外部業務費用的罰款。1、如果借方中的余額全部作為輸入稅預留,根據借方余額的數量,借記應納稅支付應繳納增值稅(輸入稅)賬戶,記入該賬戶。2、如果余額在貸項中,并且應納稅付款賬戶無余額,按貸方余額、借方賬戶、貸方應納稅付款未繳納增值稅賬戶計算。3、如果在貸方中的賬戶余額,應納稅納稅賬戶有借方余額,等于或大于此貸方余額,按貸方余額的數量,借記此賬戶,信用應納稅支付賬戶應繳納增值稅。4、如果賬戶余額在貸方中,應納稅應付稅款賬戶有借方余額但低于該貸方余額,則應將兩個賬戶的余額沖出,差額記入應納稅未繳納的增值稅賬戶。

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相關問題討論
您好,在線嗎
2023-05-12 14:13:50
補以前年度稅款的賬務處理主要有以下步驟: 1. 首先,根據稅法規定,核實納稅主體的稅務登記信息,確認補繳稅款的稅種和數額; 2. 其次,編制補繳稅款的賬務憑證,確定補繳稅款的收付時間; 3. 再次,登記補繳稅款的賬務臺賬,記錄補繳稅款的具體情況; 4. 最后,繳納補繳稅款,并向稅務機關出具稅收完稅證明。 以上就是補以前年度稅款的賬務處理,為了確保納稅程序的正確性,還需要在補繳稅款的過程中加強審核和督促。 拓展知識:補繳稅款的稅務處理,除了需要編制賬務憑證,登記賬務臺賬外,還要匯繳繳稅,辦理稅收完稅證明,同時要加強審核督促,確保稅務程序的正確性。
2023-02-20 14:49:05
稅務處理的步驟如下: 1. 首先,收集正確的稅務文件:如市場損益表、資產負債表、各種稅種附加稅報表、工資發放報表等; 2. 其次,準備好每一個稅種計算公式,通過計算求出賬務的應繳稅款總額; 3. 再次,核對應繳稅款的總金額與實際付稅金額是否一致,如果不一致,還要進行調整; 4. 最后,將已完成的稅務賬務處理結果進行審核,并將其存入稅務檔案當中。 案例:假設上一年某公司財務部門在進行稅務賬務處理時發現當年應繳稅款總額比實際付出的稅款少了若干元,此時財務部門需要重新調整計算公式,確保賬務處理完成后應繳稅款與實際付出的稅款一致,最后將完成的稅務賬務處理結果存入稅務檔案當中,完成上一年度的稅務處理。
2023-02-20 12:18:38
您好,借:以前年度損益調整- 應交稅費-進項- 貸:應付賬款-
2024-07-06 14:32:37
你好!這個是可以重新申報的
2020-10-26 16:34:01
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