老師稅額抵免優(yōu)惠明細表填的是什么

答： 您好，你們是高新企業(yè)嗎還是

企業(yè)所得稅年報A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表要怎么填?

答： 您好，《稅額抵免優(yōu)惠明細表》填報說明 ???? 填表說明 本表適用于享受專用設備投資額抵免優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據稅法、《財政部 國家稅務總局關于執(zhí)行環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄、節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關問題的通知》（財稅〔2008〕48號）、《財政部 國家稅務總局 國家發(fā)展改革委關于公布節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）和環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）的通知》（財稅〔2008〕115號）、《財政部 國家稅務總局 安全監(jiān)管總局關于公布〈安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2008年版）〉的通知》（財稅〔2008〕118號）、《財政部 國家稅務總局關于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）、《國家稅務總局關于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等專用設備投資抵免企業(yè)所得稅有關問題的通知》（國稅函〔2010〕256號）等相關稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的專用設備投資額抵免優(yōu)惠情況。 1.第1列“年度”：填報公歷年份。第6行為本年，第5至第1行依次填報。 2.第2列“本年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第25行“應納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的金額。2009-2013年度的“當年抵免前應納稅額”：填報原《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第27行“應納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的金額。 3.第3列“本年允許抵免的專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等專用設備的發(fā)票價稅合計金額，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調試等費用。 4第4列“本年可抵免稅額”：填報第3列×10%的金額。 5.第5至9列“以前年度已抵免額”：填報納稅人以前年度已抵免稅額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對應。 6.第10列“以前年度已抵免額—小計”：填報第5+6+7+8+9列的金額。 7.第11列 “本年實際抵免的各年度稅額”： 第1至6行填報納稅人用于依次抵免前5年度及本年尚未抵免的稅額，第11列小于等于第4－10列，且第11列第1至6行合計數不得大于第6行第2列的金額。 8.第12列“可結轉以后年度抵免的稅額”：填報第4－10－11列的金額。 9.第7行第11列“本年實際抵免稅額合計”：填報第11列第1+2+…+6行的金額。 10.第8行第12列“可結轉以后年度抵免的稅額合計”：填報第12列第2+3+…+6行的金額。 11.第9行“本年允許抵免的環(huán)境保護專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備的發(fā)票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調試等費用。 12.第10行“本年允許抵免節(jié)能節(jié)水的專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的節(jié)能節(jié)水等專用設備的發(fā)票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調試等費用。 13.第11行“本年允許抵免的安全生產專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產等專用設備的發(fā)票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調試等費用。 二、表內、表間關系 （一）表內關系 1.第4列＝第3列×10%。 2.第10列＝第5+6+…+9列。 3.第11列≤第4－10列。 4.第12列＝第4-10-11列。 5.第7行第11列＝第11列第1+2+…+6行。 6.第8行第12列＝第12列第2+3+…+6行。 （二）表間關系 1. 第7行第11列≤表A100000第25-26行。 2. 第7行第11列＝表A100000第27行。 3. 第2列＝表A100000第25行-表 A100000第26行。 2009-2013年度：第2列＝原《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第27-28行。 公式說明 一、表內公式 ????參考填表說明。 二、表間公式 ???無 三、邏輯校驗 ????1、強制類 ????（1）行次6，列次3，= 第9行+第10行+第11行。 ????（2）行次1=行次2=行次3=行次4=行次5，列次11，第11列≤第4－10列。 ????（3）行次6，第11列≤第4列。 ????（4）行次7列次11，≤第6行第2列。 ????2、提醒類 ???? 無

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問老師，匯算清繳A107020所得減免優(yōu)惠明細表和A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細表有什么區(qū)別

答： 所得減免是稅前的計稅基數減少，減免所得稅是直接減少稅收