1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 14:13

老師，這種是什么意思，我是小微企業(yè)，A105010表我沒(méi)有填，中存貨的減少額大于營(yíng)業(yè)收入和視同銷(xiāo)售收入金額或存貨增加，但營(yíng)業(yè)收入小于期初存貨，請(qǐng)核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)填報(bào)是否有誤是什么意思，要看哪個(gè)數(shù)據(jù)？

Erin老師 解答

2023-05-26 14:17

這個(gè)是所得稅匯算清繳的正常風(fēng)險(xiǎn)提示，如果確認(rèn)申報(bào)無(wú)誤的話(huà)，可以繼續(xù)申報(bào)。不過(guò)要查清楚是否數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，因此要去看存貨減少了多少，為什么減少了。理論上來(lái)說(shuō)，存貨減少，要么銷(xiāo)售了入營(yíng)業(yè)收入，要么贈(zèng)送等要視同銷(xiāo)售，因此才會(huì)有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 14:20

銷(xiāo)售了，2022年?duì)I業(yè)收入是55055875.84，2021年存貨5897123.94，2022年存貨160499.97，老師，你看看這個(gè)有什么風(fēng)險(xiǎn)

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 14:27

老師，我是小微企業(yè) ，我也沒(méi)填申報(bào)表A105010《視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》這個(gè)表

Erin老師 解答

2023-05-26 14:31

從你提供的數(shù)據(jù)來(lái)看，營(yíng)業(yè)收入大于存貨減少額，沒(méi)有看到明顯數(shù)據(jù)異常

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 14:49

老師，為什么是提示這個(gè)？

Erin老師 解答

2023-05-26 14:59

屬于金四系統(tǒng)的照例提示，核實(shí)過(guò)數(shù)據(jù)沒(méi)有問(wèn)題的話(huà)，繼續(xù)申報(bào)就行了

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 15:15

4.您單位申報(bào)表A105010《視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“視同銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入”為：【】元，老師，這個(gè)表我沒(méi)填，小微企業(yè)，也提示，什么原因

Erin老師 解答

2023-05-26 15:17

同學(xué)你好，因?yàn)榻鹚南到y(tǒng)后臺(tái)提供了很多邏輯比對(duì)，這個(gè)屬于你們企業(yè)正常的提示，如果確實(shí)沒(méi)有要填在這張表上的情況，可以直接申報(bào)哈

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 15:19

我也是今年2月接手，匯算代賬公司2022年的，從哪看視同銷(xiāo)售？

Erin老師 解答

2023-05-26 15:20

現(xiàn)在填報(bào)的是2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳，所以要確定2022年是否存在視同銷(xiāo)售的情況，要去看2022年的賬務(wù)和業(yè)務(wù)

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 15:24

我看收入都是主營(yíng)收入，賬不是我做的，我看科目余額表的老師，我要再看哪個(gè)？

Erin老師 解答

2023-05-26 15:28

可以參考視同銷(xiāo)售情形去找對(duì)應(yīng)科目哈：
1.將貨物交付他人代銷(xiāo)——代銷(xiāo)中的委托方。2.銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物——代銷(xiāo)中的受托方。3.總分機(jī)構(gòu)（不在同一縣市）之間移送貨物用于銷(xiāo)售。4.將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目。5.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)。6.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶(hù)。7.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者。8.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。9.單位或者個(gè)體工商戶(hù)向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。10.單位或者個(gè)人向其他單位或者個(gè)人無(wú)償轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。

1624977463 追問(wèn)

2023-05-26 15:39

我看都沒(méi)有，有知為何提示這個(gè)表

Erin老師 解答

2023-05-26 16:12

這個(gè)表就是照例提示，都沒(méi)有的話(huà)，可以不用管繼續(xù)申報(bào)