A企業與2019年年末以600萬元購入一項生產用固定資產,按照該項固定資產的瑜伽使用情況,A企業估計其使用壽命為20年,直線法折舊,預計凈殘值為0,假定稅法規定的折舊年限、折舊方法及凈殘值與會計規定相同2021年12月31日A企業估計該項固定資產的可收回金額為500萬元 2021年利潤總額為200萬元要求:(1)計算2021年企業所得稅應納稅額(2)該項固定資產折舊對納稅的影響金額(3)做出會計分錄

答： :(1)計算2021年企業所得稅應納稅額200%2B40=240 (2)該項固定資產折舊對納稅的影響金額600/10

計算利潤總額，按利潤總額25%計算應繳納企業所得稅，會計分錄

答： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

企業對某固定資產采用年數總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設該企業在該固定資產使用期間內，即第1-5年扣除該固定資產折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調整和時間性差異。所得稅稅率為25%。要求：一、分別計算每一年的：1.扣除折舊后的利潤總額2.所得稅費用-當期所得稅費用；3.所得稅費用-遞延所得稅費用；4.凈利潤；5.遞延所得稅資產的發生額和余額；6.遞延所得稅負債的發生額和余額。二、每一年有關所得稅的會計分錄三、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債連續五年的T型帳戶記錄

答： 你好，計算和分錄如下，請參考