粗枝小葉 追問

2023-05-30 18:29

是高新就不需要看行業都能加計100%嗎？

廖君老師 解答

2023-05-30 18:32

您好，可以這么理解
財政部 稅務總局 科技部公告2022年第16號第二條規定:“科技型中小企業條件和管理辦法按照《科技部財政部、國家稅務總局關于印發<科技型中小企業評價辦法>的通知》(國科發政〔2017]115號)執行。也就是說，企業想要享受科技型中小企業研發費用100%加計扣除政策，需要先取得科技型中小企業的資格。企業雖然擁有高新技術企業證書，按照國科發政〔2017]115號是比較容易就取得科技型中小企業的資格

粗枝小葉 追問

2023-05-30 18:37

老師圖片這個是匯算清繳的基礎信息表上面來的，這個入庫編號是什么？跟我科技型中小企業的整數編號又不一樣的，第一個是系統自己跳出來的，第二行系統風險提示讓我填上去，我不知道這個編號哪里來的

廖君老師 解答

2023-05-30 18:46

您好，下面這個信息您參考一下，我公司不是科小企業，不好意思啊
一、在填報A000000《年度納稅申報基礎信息表》時，“210科技型中小企業”：
納稅人根據申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業入庫登記編號情況，填報本項目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。
【舉個例子】
若納稅人在2022年1月1日至2022年12月31日之間取得科技型中小企業入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項目中；
若納稅人在2023年1月1日至2022年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項目中。
納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業所得稅優惠政策，均應填報本項

廖君老師 解答

2023-05-30 19:01

您好！我臨時有事走開1小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~

粗枝小葉 追問

2023-05-30 19:07

捐贈給縣級市的慈善總會的支出可以稅前列支嗎？

廖君老師 解答

2023-05-30 20:07

您好啊，可以的，

財稅[2018]15號 財政部、國家稅務總局關于公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策的通知 一、企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于慈善活動、公益事業的捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除.

粗枝小葉 追問

2023-05-30 20:24

老師，匯算清繳的高新明細表，高新收入沒達到60%，掃描也有風險提示，這個有問題嗎？

廖君老師 解答

2023-05-30 20:27

您好啊，咱已經取得高企證書了，在有效期內的維護這個占比需要每年都超過60%，3個要復審的，達不到可能會復審通不過

粗枝小葉 追問

2023-05-30 20:32

復審的時候看最近的一年占比就好了吧？要每一年？

廖君老師 解答

2023-05-30 20:41

您好啊，是的啊，每一年哦

已經認證通過高新技術企業，在有效期內的維護這個占比需要每年都超過60%