心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-05-31 15:41

那他們是小規(guī)模，我們長(zhǎng)期開(kāi)專票，對(duì)我們公司沒(méi)有影響嗎

郭老師 解答

2023-05-31 15:44

對(duì)的，是的，沒(méi)有影響的。

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-05-31 15:46

之前課程上說(shuō)，不能認(rèn)證的話，會(huì)成為滯留發(fā)票，會(huì)影響評(píng)級(jí)吧

郭老師 解答

2023-05-31 15:51

小規(guī)模納稅人可以取得增值稅專用發(fā)票，
小規(guī)模納稅人，不存在對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證的功能。
“滯留票”一說(shuō)，專門指一般納稅人，與小規(guī)模納稅人無(wú)關(guān)。
因此，小規(guī)模納稅人取得的增值稅專用發(fā)票，不會(huì)形成“滯留票”。
4）小規(guī)模納稅人索要增值稅專用發(fā)票，不會(huì)形成滯留票。很多小規(guī)模納稅人問(wèn)：除了初次購(gòu)買稅控專用設(shè)備，其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取得的專用發(fā)票，會(huì)不會(huì)形成“滯留票”，從而給企業(yè)平添麻煩？
這個(gè)問(wèn)題屬于納稅人不了解“滯留票”的概念。
“滯留票”是指銷售方已開(kāi)出，并抄稅報(bào)稅，而購(gòu)貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人，沒(méi)有對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證的功能，也就沒(méi)有“購(gòu)貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣”一說(shuō)，因此，“滯留票”一說(shuō)，特指一般納稅人的行為結(jié)果，與小規(guī)模納稅人無(wú)關(guān)。
小規(guī)模納稅人取得的增值稅專用發(fā)票，不會(huì)形成滯留票。

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-05-31 15:59

我是說(shuō)我是一般納稅人我是開(kāi)票方

郭老師 解答

2023-05-31 16:02

買方不會(huì)形成滯留發(fā)票，對(duì)開(kāi)票方?jīng)]有影響。

郭老師 解答

2023-05-31 16:03

滯留發(fā)票是針對(duì)購(gòu)買方來(lái)的，
清楚了這個(gè)