甜美的夏天 追問

2023-06-01 10:16

那5月份做賬，計提的是5月份工資，6月份發放？那這種計提是根據之前工資發放情況暫估嗎，如有出入怎么調整

宋生老師 解答

2023-06-01 10:17

你好是的，就是這樣子的。
你計提，是根據當月員工出勤啥的算出來的啊

甜美的夏天 追問

2023-06-01 10:18

但業務人員會有提成，這部分是會有出入的

宋生老師 解答

2023-06-01 10:19

你好！你可以下個月確定的時候調

甜美的夏天 追問

2023-06-01 10:21

針對5月發放4月份工資，扣5月五險一金，并5月計提6月工資的情形，能否將計提工資、五險一金，發放工資，繳納五險一金的完整會計分錄告訴我一下，我慢慢理解

宋生老師 解答

2023-06-01 10:23

你好，公積金和社保一樣
計提工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——工資
計提社保
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——社保(企業部分)
發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保(個人部分)
       庫存現金/銀行存款
繳納杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
       其他應付款—社保(個人部分)
貸：銀行存款

甜美的夏天 追問

2023-06-01 10:34

本月發放上月工資，扣的是當月社保，發放工資和繳納社保時，”其他應付款-社保（個人部分）“改成”其他應收款-社保（個人部分）這樣更合適？

宋生老師 解答

2023-06-01 10:34

你好，可以的，這兩個都行。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:14

公積金和社保是當月計提當月的嗎？比如5月做賬：
計提5月社保
借：管理費用/銷售費用-社保（公司部分）
貸：應付職工薪酬-社保（公司部分）

繳納5月社保（公積金一樣）
借：應付職工薪酬-社保（公司部分）
       其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款

5月發放4月工資（4月工資表里代扣的是5月社保，本公司是當月發放上月公司扣當月社保）
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-社保（個人）
       其他應收款-公積金（個人）
       應交稅費-應交個人所得稅
       銀行存款
以上會計分錄對嗎

宋生老師 解答

2023-06-01 15:14

你好，對的，分錄就是這樣。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:24

人社局4月份開始實行醫療繳費比例由8%降至7%，5月份單位收到三筆人社局退款，補發1-3月降費退款，請問這個分錄該怎么做？

宋生老師 解答

2023-06-01 15:25

你好，這個如果你想簡單一點，就直接借銀行存款，貸其他收益。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:29

那原則上的會計分錄應該怎么寫呢

宋生老師 解答

2023-06-01 15:30

你好，就是紅字沖減你之前繳納的，和計提的分錄。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:40

紅沖的話是會計分錄不變，金額為負還是會計分錄借貸方向相反，金額為正？

宋生老師 解答

2023-06-01 15:41

你好，是的，這兩種都可以的。