誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:29

對的工資沒發，個稅也沒有申報，但是賬是計提了，借應付職工薪酬，貸應交稅費個人所得稅；現在因一次性補發工資，如果按當月工資申報的個稅和以前做的工資表的個稅金額不一致，，，可以說 更正以前年度申報的個稅么？還是必須按照當月工資當月代扣代繳？本月申報個稅就會比實際的多，多出來的應該如何處理

宋生老師 解答

2023-06-02 14:30

是的，這個正規的做法就是去更正之前的申報。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:30

如果不更正之前的申報，多出來的個稅由單位承擔，應該怎么做賬呢？進入營業外支出么？現在該如何調整？可以直接負數沖回么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:31

你好，是的，你可以進入到營業外支出。
但是不能稅前扣除。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:31

那老師請問，以前年度多計提的個稅，該怎么調賬？可以直接負數沖回么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:34

你好，可以的可以負數沖減

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:43

好的謝謝老師，還有個問題，工資只計提未發放，個稅申報的時候，是應該0申報還是按應發工資申報呢？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:44

你好，這樣子的稅法上是應該0申報報。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:46

那我們這個情況，之前沒發，0申報的，現在補發了，去按實際更正，這樣子是可以的么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:48

你好，這個操作上是沒問題的。
但是你現在補發，實際上是應該現在申報。就是說什么時候發什么時候申報。

誠心的跳跳糖 追問

2023-06-02 14:52

那現在申報的話，多產生的個稅，是應該由單位來承擔的吧？因為是單位的原因沒有發放工資的，是全部個稅直接進營業外成本么？這個人按照以前工資表計算應該有的個稅可以通過職工薪酬科目么？

宋生老師 解答

2023-06-02 14:58

你好！其實還是應該個人承擔，但是公司入賬也可以，不過不能稅前扣除
可以通過應付職工薪酬