有氣勢的太陽 追問

2023-06-05 10:28

我公司是小規模，沖紅了22年度的發票，沖紅發票是調整以前年度損益還是直接在沖紅當月做沖紅分錄

劉艷紅老師 解答

2023-06-05 10:30

您好，沖紅發票是調整以前年度損益

有氣勢的太陽 追問

2023-06-05 10:34

有完整的會計科目嗎

有氣勢的太陽 追問

2023-06-05 10:34

不對，是完成的會計分錄

劉艷紅老師 解答

2023-06-05 10:41

借：以前年度損益調整 
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應收賬款 
沖回結轉的成本： 
借：庫存商品 
貸：以前年度損益調整 
結轉未分配利潤： 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調整（余額）

有氣勢的太陽 追問

2023-06-05 10:43

我們是小規模，并且是小企業會計準則

劉艷紅老師 解答

2023-06-05 10:48

采用《小企業會計桐并準則》的企業，發生跨年發票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）