???? 追問

2023-06-05 17:13

領導說會付錢，但是還沒付

玲老師 解答

2023-06-05 17:19

你好，那就是正常銷售借應收賬款，貸主營業務收入應交稅費。

???? 追問

2023-06-05 17:59

按成本價賣啊，那么買的人得多拿個稅錢嘛？

玲老師 解答

2023-06-05 18:02

是的。要是按買價來銷售。企業少收個人的錢，個人要交個人所得稅的，就相當于福利費了。
建議你按正常價銷售，因為你就是低價銷售，稅務局也會按核定視同銷售，按照市場價來交稅。

???? 追問

2023-06-05 19:33

（酒店餐飲業稅率6%） 公司領導領用酒店庫存商品自用，后續以成本價支付，此時還未付款。 現已知出庫單，庫存商品價值6510，應該如何做賬，完整分錄+數額。

玲老師 解答

2023-06-05 20:09

借，應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費
這個分錄需要按照市場價來處理的。
借主營業務成本6510
貸庫存商品6510。

???? 追問

2023-06-05 20:14

老師。但是后續是以6510收款的。并且我們不是零售業。是酒店，賣的是原材料，那么不就相當于別人的市場價？


你好；  那你做銷售處理就行了。  借 銀行存款 6510 貸主營業務收入 5761.06、應交稅費-應交增值稅 -銷項稅748.94； 借主營業務成本6150 貸庫存商品 6150我這樣理解對么？這個分錄

玲老師 解答

2023-06-05 20:21

這個市場價格也是這樣，對

???? 追問

2023-06-05 20:24

曉得了，這種的內部零售，沒開銷售發票的話，做未開票收入，沒有附件可以么？只有一個出庫單，可以用于做這兩筆分錄嘛？

玲老師 解答

2023-06-05 20:28

可以可以的，做無票收入，然后用出庫單做附件對。