留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:15

就這么說(shuō)的，現(xiàn)在在查法人現(xiàn)金來(lái)源，說(shuō)的是貸款，感覺(jué)稅務(wù)局是想查出現(xiàn)金來(lái)源是從公戶(hù)上提取出來(lái)的，老師，現(xiàn)在法人從2017年1月的科目余額表顯示的是借其他應(yīng)收款-法人179400，到現(xiàn)在賬都沒(méi)建好，這樣該怎么辦？難道真要查起來(lái)是按179400來(lái)計(jì)個(gè)稅？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:16

你好，長(zhǎng)期沒(méi)有收回，稅局是 會(huì)認(rèn)為是對(duì)個(gè)人分紅，需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:17

那這得交多少啊？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:18

你好，按179400*20%計(jì)算繳納

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:21

老師這賬我也不知道是什么時(shí)候開(kāi)始掛的，如果是今年掛的，補(bǔ)救還來(lái)得及吧，期限不是一年嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:21

你好，如果是今年掛賬的就不涉及個(gè)人所得稅的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:24

那如果是以前掛的，我現(xiàn)在給做平了  ，還要交個(gè)稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 17:26

你好，在年底之前沖平是不涉及的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:31

沖平，正常方式不就是法人往公司賬戶(hù)里打179400 ，這就平了，那要是沒(méi)錢(qián)打怎么辦，怎么沖平

鄒老師 解答

2017-12-26 17:33

你好，沒(méi)有錢(qián)就掛賬其他應(yīng)收款，就有這個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:37

真沒(méi)別的方法沖平了？只能掛著了

鄒老師 解答

2017-12-26 17:38

你好
1償還給公司
2要不就繼續(xù)掛賬

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:40

不是可以做成營(yíng)業(yè)外支出來(lái)解決，還有一種方法是增加注冊(cè)資金吧

鄒老師 解答

2017-12-26 17:41

你好，做營(yíng)業(yè)外支出還是會(huì)涉及納稅調(diào)整的
增加注冊(cè)資本是掛賬其他應(yīng)付款才可以轉(zhuǎn)為實(shí)收資本的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 17:48

那老師如果現(xiàn)在要查起賬來(lái)，我這個(gè)法人的到底怎么處理好，現(xiàn)在還款是不可能了，是掛著還是做成營(yíng)業(yè)外支出

鄒老師 解答

2017-12-26 17:50

你好，如果你賬面是虧損，你可以轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出核算

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 19:26

老師是做一筆借營(yíng)業(yè)外支出179400貸其他應(yīng)收款~法人179400 ，那后面附什么樣的單據(jù)？

鄒老師 解答

2017-12-26 19:27

你好，貸方是其他應(yīng)收款
附的單據(jù)就是對(duì)方的財(cái)務(wù)困難證明，以及公司出具的不需要對(duì)方償還的書(shū)面文件

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 19:28

賬面確實(shí)是虧損的，您說(shuō)的做營(yíng)業(yè)外支出涉及納稅調(diào)整是什么意思？

鄒老師 解答

2017-12-26 19:29

你好，就是這種營(yíng)業(yè)支出不能在企業(yè)所得稅之前扣除，需要做納稅調(diào)整增加處理

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 19:43

比如利潤(rùn)表利潤(rùn)數(shù)據(jù)是200000那申報(bào)企業(yè)所得稅就是200000+179400乘以25％這樣申報(bào)企業(yè)所得稅嗎

鄒老師 解答

2017-12-26 19:46

你好，匯算清繳是按這個(gè)計(jì)算

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 19:55

老師您說(shuō)的貸方其他應(yīng)收款附的單據(jù)是法人的財(cái)務(wù)困難證明，這個(gè)是法人寫(xiě)個(gè)說(shuō)明就好了嗎？還需要什么提供對(duì)賬單嗎？還有法人不能還的款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出借方了還需要附單據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 19:58

你好，對(duì)方財(cái)務(wù)困難證明是需要對(duì)方通過(guò)單據(jù)的 
然后這邊出具不需要對(duì)方償還的書(shū)面文件就可以把其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出核算了

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 20:04

對(duì)方財(cái)務(wù)困難證明對(duì)方就直接寫(xiě)情況說(shuō)明就好了？

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 20:04

還是有什么要求啊

鄒老師 解答

2017-12-26 20:06

你好，就是提供對(duì)方出具的財(cái)務(wù)困難書(shū)面證明

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 20:25

公司借給法人的款沒(méi)有用于其他用途，這個(gè)其他用途是指用在公司才算吧 ，就是公司借款給法人了 ，法人的這筆錢(qián)必須是用在公司上嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 20:29

你好，沒(méi)有規(guī)定必須用在公司上面的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 20:43

老師，之前公司在某些年份掛靠了好幾個(gè)人的社保，做的工資全是現(xiàn)金發(fā)放，如果這稅務(wù)局要查起工資怎么發(fā)的 ，沒(méi)有一定邏輯性，那咱們發(fā)的現(xiàn)金工資不就失去真實(shí)性了嗎？那稅務(wù)局會(huì)對(duì)這一現(xiàn)像會(huì)怎么處理

鄒老師 解答

2017-12-26 20:46

你好，有工資表，有個(gè)人對(duì)發(fā)放工資情況簽名，是可以用現(xiàn)金發(fā)放的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 20:51

老師這些沒(méi)用的，現(xiàn)在稅務(wù)局不認(rèn)可

鄒老師 解答

2017-12-26 20:52

你好，那稅局需要提供什么資料才認(rèn)可相關(guān)支出可以扣除呢

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:05

必須有證據(jù)啊，要看到發(fā)了現(xiàn)金的證據(jù)

鄒老師 解答

2017-12-26 21:06

你好，現(xiàn)金證據(jù)只能是通過(guò)工資表，而且是載明有簽字就證明是現(xiàn)金發(fā)放了

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:08

現(xiàn)在我想補(bǔ)交9月-11月的個(gè)稅，他們讓我有發(fā)放現(xiàn)金的證據(jù)才給補(bǔ)這3月的，可是9月到11月壓根就沒(méi)做證據(jù)啊，他們說(shuō)的東西我沒(méi)法提供得了，那這三個(gè)月不給我們補(bǔ)，我們是不是涉及到偷稅漏稅了？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:10

你好，你只能是讓領(lǐng)取工資的個(gè)人給你單位開(kāi)具收到現(xiàn)金發(fā)放工資 的收據(jù)的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:13

他們不認(rèn)啊，他們要問(wèn)法人的錢(qián)怎么來(lái)的，然后發(fā)給員工的錢(qián)又哪來(lái)的，我說(shuō)法人的錢(qián)是貸款來(lái)的，然后得提供對(duì)賬單給他們，然后還要提供9月-11月的取現(xiàn)的記錄，而且對(duì)取現(xiàn)的錢(qián)多出來(lái)還得作合理解釋?zhuān)钊ツ牧耍?/p>

鄒老師 解答

2017-12-26 21:14

你好，稅局發(fā)現(xiàn)你單位資金往來(lái)有問(wèn)題，當(dāng)然是會(huì)根據(jù)資金流向提問(wèn)，需要企業(yè)提供相應(yīng)證明的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:18

老師這證明實(shí)在沒(méi)法按他們要求提供，取現(xiàn)記錄是有，但是在金額上也限制，比如發(fā)工資5萬(wàn)，如果取出6萬(wàn)，剩余1萬(wàn)去哪了要作出合理解釋?zhuān)€說(shuō)什么并不是你說(shuō)去哪了就去哪了，這個(gè)多出的怎么解釋啊？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:19

你好，你單位多出的資金真實(shí)用途是？

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:26

咱們公司賬上壓跟就沒(méi)錢(qián)，稅務(wù)局的意思就是我既然說(shuō)的是現(xiàn)金發(fā)的這個(gè)人的工資，比如5000，那我就得有9月到11月取5000的記錄，如果取了6000就得對(duì)多取出來(lái)的1000去向作解釋?zhuān)菫榱藬?shù)據(jù)對(duì)上，只能增加人數(shù)了，這樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

鄒老師 解答

2017-12-26 21:26

你好，多出的1000還可以做其他費(fèi)用支出的，不完全就是全額支付工資的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:34

其他費(fèi)用支出那也得看到證據(jù)，說(shuō)什么票據(jù)，這簡(jiǎn)直不可能啊提供啊，這不為難人嗎？說(shuō)什么符合正常邏輯來(lái)，老師他們這么查是不是想查去現(xiàn)金的來(lái)源是公司提取的，看法人有沒(méi)有掛賬，目地是這樣吧，他們這么鬧，如果我們沒(méi)法提供，那他們是不是接下來(lái)得查我們公司賬本工資這塊的

鄒老師 解答

2017-12-26 21:36

你好，不排除你當(dāng)?shù)囟惥终业絾?wèn)題就故意為難，目的就是需要企業(yè)補(bǔ)交相關(guān)稅款的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:40

他們根本也查不出來(lái)我們發(fā)了員工多少啊，怎么就知道我們少報(bào)個(gè)稅了呢？我們?nèi)绻麑?duì)工資發(fā)放按他們的要求作不出解釋?zhuān)麄儠?huì)怎么罰啊

鄒老師 解答

2017-12-26 21:41

你好，可以要求你們提供工資薪金申報(bào)的表格，看申報(bào)與發(fā)放數(shù)據(jù)是否一致
如果無(wú)法作出解釋?zhuān)P款多少就看你當(dāng)?shù)囟惥植昧康模@個(gè)是沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 21:48

老師這真要查起來(lái)，我對(duì)工資這塊的賬本真做不了解釋?zhuān)驗(yàn)椴皇俏医?jīng)手的，不太清楚，反正我看他們做的大部分好像都不是按實(shí)際做的，比如發(fā)員工工資用銀行發(fā)的，也不用銀行發(fā)放入賬，而是做成現(xiàn)金發(fā)放，工資表都是假的，具體發(fā)多少我都不清楚呢那我更作不了解釋

鄒老師 解答

2017-12-26 21:50

你好，如果賬實(shí)都不一致，那是無(wú)法解釋的，這個(gè)賬就明顯有漏洞的

留戀花開(kāi) 追問(wèn)

2017-12-26 22:20

好的，辛苦老師了