學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:30

那做收入分錄 怎么寫

郭老師 解答

2023-06-15 10:34

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

2、支付工資、社保費及公積金

借：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅

其他應付款——社保費及公積金（個人部分）

3、結轉工資

借：主營業務成本

貸：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

4、差額減除

借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

貸：主營業務成本

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:49

老師，做復合分錄的話直接把派遣人員工資和社保的稅額直接做負數可以嗎

郭老師 解答

2023-06-15 10:49

你好，我沒有看懂，你寫一下賬務處理。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:51

借：銀行存款  應交稅費--簡易計稅，扣除派遣人員工資、社保   ；借：主營業務成本--人工成本（工資不含稅的金額乘以0.5）做負數。貸：應交稅費-簡易計稅（負數）

郭老師 解答

2023-06-15 10:54

那你這里有沒有收入了？

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 10:56

有收入啊，忘記寫了，第一步貸方加上主營業務收入

郭老師 解答

2023-06-15 10:59

可以的，可以這么做的。

學堂用戶_ph887006 追問

2023-06-15 11:00

開票數是55245，扣除數是52000，我是這樣做的分錄，借：銀行存款55245，貸：收入52614.29，簡易計稅2630.71；
借：主營業務成本-人工成本-2476.19，貸：應交稅費-簡易計稅-2476.19，這樣可以嗎

郭老師 解答

2023-06-15 11:01

可以的，可以這么做的。