填報那個尾盤銷售，是尾盤銷售那個土地增值稅清算的時候，我是把尾盤收入填上去，然后可扣除項目呢，就是按照我清算的時候的那一個單成本單價。去乘以我的銷售的建筑面積來算的，那這樣子我的可扣除項目尾盤的這一個不是重復扣除了嗎？因為我清算的時候已經把所有的可扣除項目已經填在清算那份。土地資質稅表那里的，然后我銷售尾盤的時候，我又把對應尾盤的那個建筑面積的那個可扣除項目又填在尾盤可扣除項目那里，那不是相當于。就是扣除了兩次嘛，我尾盤的那個成本。

樸老師

職稱：會計師

2023-06-16 11:38

扣除兩次算預繳的就可以了

小魚兒追問

2023-06-16 13:50

我那個清算申報表那里那個收入呢，他是已經確定了開了銷售發票出去的那一個收入，但是我比如我清算基礎是只賣了90%，還有10%我還是沒有賣的。那沒有賣的話，我就肯定是沒有開票的，我也沒有簽合同的，那這10%的收入，我在那個清算表那里，我是沒有填進去的嘛。
那在清算表的收入，只有我所有商品房的90%的收入，但是所有的扣除項目是100%的扣除項目，我是這個意思，就是說這樣子。我當期清算申報的時候，那不是成本大了嘛，收入小了嘛。

樸老師解答

2023-06-16 14:01

沒有按比例結轉成本嗎

小魚兒追問

2023-06-16 14:26

沒有的，也沒有說按比例結轉嗎

樸老師解答

2023-06-16 14:30

這個按比例結轉就可以了

成本大于收入那不是虧損了嗎
盡量別虧損

小魚兒追問

2023-06-16 14:43

按清算時的收入比例把可扣除項目按這個比例分攤填寫在清算表是吧？