某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人， 2022年6月因銷售家電而收取包裝物押金11600元，9月到期，客戶未返還包裝物，按照相關(guān)約定，押金收歸商場(chǎng)所有，但商場(chǎng)一直未進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，主管國(guó)稅局要求作為價(jià)外費(fèi)用一并計(jì)算增值稅。請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確？為什么？

答： 你好；?逾期時(shí)才將押金計(jì)入價(jià)外費(fèi)用并入銷售額征收增值稅的? 這個(gè)是對(duì)的； 需要繳納增值稅的

第二題：某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人， 2022年6月因銷售家電而收取包裝物押金11600元，9月到期，客戶未返還包裝物，按照相關(guān)約定，押金收歸商場(chǎng)所有，但商場(chǎng)一直未進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，主管國(guó)稅局要求作為價(jià)外費(fèi)用一并計(jì)算增值稅。請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確？為什么？

答： 你好；? ? 這個(gè)是對(duì)的；逾期沒(méi)有收回來(lái)的；這部分押金要價(jià)外費(fèi)用報(bào)增值稅的?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1、某服裝公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):（1） 將自產(chǎn)產(chǎn)品100件捐贈(zèng)給某希望小學(xué)，產(chǎn)品賬面成本為每件40元，市場(chǎng)售價(jià)為每件50元;（2）以自產(chǎn)產(chǎn)品用于分配股利，該批產(chǎn)品成本為150萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為200萬(wàn)元（不含稅）;（3） 將一批產(chǎn)品用于發(fā)放職工福利，該批產(chǎn)品的成本為200萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為300萬(wàn)元。要求：做出上述業(yè)務(wù)賬務(wù)處理。

答： 1借營(yíng)業(yè)外支出4650 貸庫(kù)存商品4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅650