Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:12

你的意思是
公司代繳時
借：管理費用-公積金300
       其他應付款-代扣代繳公積金個人部分300
      貸：銀行存款600

工資表時（實際上應發工資6000，另有公司承擔的公積金部分300）
借：應付職工薪酬6000
      貸：其他應付款-代扣代繳公積金個人部分300
            庫存現金5700

郭老師 解答

2023-06-19 11:17

可以可以這么做的。

Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:20

那這樣的話，公積金公司部分能在企業所得稅前扣除嗎，因為這公司承擔的公積金部分實際上還是由職工個人承擔的

Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:23

另一種做法可以嗎
公司代繳時
借：其他應付款-代扣代繳公積金個人部分600
      貸：銀行存款600

工資表時（實際上應發工資6300，另有公司承擔的公積金部分300）
借：應付職工薪酬6300
      貸：其他應付款-代扣代繳公積金個人部分600
            庫存現金5700

郭老師 解答

2023-06-19 11:26

對的，是的，可以稅前扣除的。第二種做法，個人需要多交300的個人所得稅。

Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:30

老師，這另一種做法可以嗎
公司代繳時
借：其他應付款-代扣代繳公積金個人部分600
      貸：銀行存款600

工資表時（實際上應發工資6300，另有公司承擔的公積金部分300）
借：應付職工薪酬6300
      貸：其他應付款-代扣代繳公積金個人部分600
            庫存現金5700

郭老師 解答

2023-06-19 11:36

對的，可以這么做的。

Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:36

但是你上面說要多交300的個稅

郭老師 解答

2023-06-19 11:37

對的，是的，可以的，只不過是多交稅，因為你抵扣的時候只能抵扣300不是嗎？個人負擔的那一部分。

Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:39

公司承擔的部分300不可以抵扣個稅嗎，因為實際上公司承擔的部分300也由個人承擔了啊

郭老師 解答

2023-06-19 11:40

不可以的
抵扣不了的

Kalen Wu 追問

2023-06-19 11:42

那么我這樣子做行嗎，公司和個人都不吃虧
公司代繳時
借：管理費用-公積金300
       其他應付款-代扣代繳公積金個人部分300
      貸：銀行存款600

工資表時（實際上應發工資6300，但是另有公司承擔的公積金部分300就在應發工資前面扣掉，那么應付工資就是6000）
借：應付職工薪酬6000
      貸：其他應付款-代扣代繳公積金個人部分300
            庫存現金5700

郭老師 解答

2023-06-19 11:48

可以的沒有問題的。