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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2023-06-25 15:27

你好，咱用的是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？

王白石 追問

2023-06-25 15:32

是的，老師，望老師指導(dǎo)一下

玲老師 解答

2023-06-25 15:45

企業(yè)銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，未分配利潤。

王白石 追問

2023-06-25 17:37

老師，這樣處理，利潤表的凈利潤本年累計數(shù)加上資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤本年累計表，剛好相差了這筆退稅金額，請問怎么處理

玲老師 解答

2023-06-25 17:42

可以手動調(diào)整期初未分配利潤。

王白石 追問

2023-06-25 17:44

請問如何手動調(diào)整

玲老師 解答

2023-06-25 17:45

手動改報表的期初未分配利潤或者不改都可以。

王白石 追問

2023-06-25 17:49

以前年度損益調(diào)整是否企業(yè)會計準(zhǔn)則才有的科目？

玲老師 解答

2023-06-25 17:54

是的，企業(yè)準(zhǔn)則才有這個

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金額太小了，后期抵繳就是了
2023-04-08 14:28:08
小企業(yè)匯算清繳所得稅退稅分錄，是指小企業(yè)應(yīng)稅事項(xiàng)扣除額大于應(yīng)繳稅額的情況下，根據(jù)稅法規(guī)定發(fā)放的稅款。一般在完成年度匯算清繳或季度預(yù)繳稅款后，小企業(yè)需要在稅務(wù)機(jī)關(guān)的政策配合下，進(jìn)行國稅、地稅的匯算清繳，在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后，小企業(yè)可以按照稅法規(guī)定領(lǐng)取稅款退還。 拓展知識：小企業(yè)匯算清繳所得稅退稅分錄，它可以為小企業(yè)減輕稅收負(fù)擔(dān)，有利于小企業(yè)發(fā)展。小企業(yè)需要注意，在申請匯算清繳退稅時，小企業(yè)必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有效的稅務(wù)憑證，才能獲得更高的稅收優(yōu)惠政策。
2023-03-08 11:55:54
企業(yè)所得稅匯算清繳退稅是根據(jù)稅收管理部門規(guī)定的適用于各類企業(yè)的退稅政策，以減少當(dāng)期企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。具體來說，企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，是當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額（即營業(yè)收入減去營業(yè)成本）大于當(dāng)期實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，稅務(wù)部門會退還企業(yè)的差額部分。另外，稅務(wù)部門會根據(jù)企業(yè)的納稅義務(wù)，主動提出申請退稅等政策。 拓展知識：企業(yè)還可以通過采取稅務(wù)優(yōu)惠政策，例如申報研發(fā)經(jīng)費(fèi)抵扣，專項(xiàng)設(shè)備投資抵扣，綠色節(jié)能減排抵稅等措施，以最大限度減輕企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。
2023-02-26 18:22:44
你好，1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2022-07-07 23:26:43
你好！不用調(diào)平啊。你等實(shí)際收回的時候做分錄
2024-03-14 19:24:39
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