Daisy 追問

2023-06-26 10:26

還有一個科目呢，這個我知道

宋生老師 解答

2023-06-26 10:29

你好！不用其他的啊。借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費0-應交增值稅

繳納的時候，借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款

Daisy 追問

2023-06-26 10:31

這個稅款，要我們自己付了 對方不給我們

宋生老師 解答

2023-06-26 10:32

你好！貸方入銀行存款。

Daisy 追問

2023-06-26 10:35

你不太明白我的意思嗎？1月份的時候我開了免稅發票，對方直接我免稅發票票面的金額，不會承擔申報的稅款，我們自己承擔。現在我要計提這個稅款，借貸都要計入什么科目。

宋生老師 解答

2023-06-26 10:41

你好！這個跟對方沒關系。只按申報表來。你一開始確認收入的時候，就應該按1%來計提稅金，然后繳納

Daisy 追問

2023-06-26 10:50

跟你溝通很費勁，你讓我借應收賬款，貸應交增值稅。這個應收我去找誰要？這筆稅款，我們公司承擔啊。

宋生老師 解答

2023-06-26 10:59

你好！借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費0-應交增值稅
是含稅價，你賣出去多少錢的貨，就找對方要多少錢。至于稅金，本身就在貨物里面。不用單獨去要。
就像你去超市買個鍋，他不會單獨另外再找你要稅金。但是稅金，超市自己付了。

Daisy 追問

2023-06-26 11:42

你的意思就是減少主營業務收入是吧

宋生老師 解答

2023-06-26 11:43

你好！是的。就是價稅分離。收入和稅金分離

Daisy 追問

2023-06-26 11:44

稅局是按照免稅的金額去算不含稅收入的呀 ，你說的我實在理解不了

宋生老師 解答

2023-06-26 11:47

你好！明白了，問題在這里。其實這個是稅務局的問題，因為不管是不是要繳稅，開出來的發票都是含稅的。他直接把你們的免稅發票按不含稅了。

Daisy 追問

2023-06-26 11:48

對啊，所以我應該在計入什么科目

宋生老師 解答

2023-06-26 11:51

你好！如果是這樣，分錄應該是借營業外支出 應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費
然后現在支出稅金，借應交稅費 貸銀行存款