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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-06-26 10:46

同學(xué)你好
直接抵扣就可以了

?^_^? 追問

2023-06-26 10:48

報(bào)稅稅后抵扣了，但是會(huì)計(jì)上怎么做賬務(wù)處理，也就是會(huì)計(jì)分錄

樸老師 解答

2023-06-26 10:53

同學(xué)你好


1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

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同學(xué)你好 直接抵扣就可以了
2023-06-26 10:46:48
第一個(gè)借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸銀行存款 需要抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 第二個(gè)如果不全額抵扣的話，做第一個(gè)管理費(fèi)用的分錄就可以的。
2022-07-20 10:57:55
您好 這樣寫分錄正確的
2020-07-20 13:44:06
主表23欄應(yīng)納稅減征額 減免明細(xì)表減免項(xiàng)目本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額， 選擇減免性質(zhì)，9914 附表四本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額。
2022-03-12 11:13:13
答案是可以的。但是，要想作為進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減計(jì)算基礎(chǔ)，需要滿足一定條件。首先，稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)必須是購買已進(jìn)行開票的稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)；其次，稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)必須是由稅控設(shè)備廠家提供技術(shù)服務(wù)的；最后，企業(yè)要擁有稅控設(shè)備購買發(fā)票及稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)的票據(jù)。只有滿足了上述要求，企業(yè)才能夠把稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)作為進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減的計(jì)算基礎(chǔ)。
2023-02-27 13:56:02
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