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送心意

家權老師

職稱稅務師

2023-06-26 14:45

主營業務收入=收款金額÷(1+1%)
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業務收入 應收賬款/1.01
       應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入-稅費減免

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相關問題討論
你好1;目前沒有文件出來 ;2.但是個別地方稅務局是說的可以延續開免稅; 你咨詢以當地稅務局要求為準??
2023-01-04 11:37:06
你好,是的,月度是15萬
2021-10-03 13:48:49
你好,根據最新的政策,小規模納稅人只要沒有開具專用發票,實現的收入是免征增值稅的?
2022-03-27 11:18:58
首先,要根據企業所處行業的不同而有所區別,一般而言,增值稅減免需要分別記錄在應交稅費科目和應抵扣稅費科目下。如果是小規模納稅人,可以直接在收入科目下記錄減免稅款;如果是一般納稅人,可以在應交稅費科目下記錄減免稅款,再將應交稅費科目的減免金額記錄在應抵扣稅費科目下。
2023-03-07 11:32:05
你好,是的,專用發票 是不免征增值稅的?
2020-12-11 10:16:15
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