9．月末，匯總分配制造費(fèi)用200000元，其中甲產(chǎn)品負(fù)擔(dān)150000元，乙產(chǎn)品負(fù)擔(dān)50000元。 10．向長(zhǎng)城公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票注明：甲產(chǎn)品價(jià)款300000元，增值稅額51000元，代墊運(yùn)雜費(fèi)3000元。上述款項(xiàng)尚未收到。?????????? 11．以現(xiàn)金發(fā)放工資390 000元。 12．以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)10 000元。 13．計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊200000元，其中生產(chǎn)車(chē)間160000元，管理部門(mén)40000元。 14．結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷(xiāo)產(chǎn)品成本，其中甲產(chǎn)品1000件，單價(jià)150元；乙產(chǎn)品1600件，單價(jià)100元。 15．李經(jīng)理預(yù)借差旅費(fèi)12 000元，以現(xiàn)金支票支付。

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-07-01 14:52

你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

震動(dòng)的時(shí)光追問(wèn)

2023-07-01 14:54

制作會(huì)計(jì)分錄

鄒老師解答

2023-07-01 14:56

你好，分錄的金額，麻煩自行帶入一下
9．月末，匯總分配制造費(fèi)用200000元，其中甲產(chǎn)品負(fù)擔(dān)150000元，乙產(chǎn)品負(fù)擔(dān)50000元。
借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品，貸：制造費(fèi)用
10．向長(zhǎng)城公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票注明：甲產(chǎn)品價(jià)款300000元，增值稅額51000元，代墊運(yùn)雜費(fèi)3000元。上述款項(xiàng)尚未收到。
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），銀行存款
11．以現(xiàn)金發(fā)放工資390 000元。
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫(kù)存現(xiàn)金
12．以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)10 000元。
借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：銀行存款
13．計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊200000元，其中生產(chǎn)車(chē)間160000元，管理部門(mén)40000元。
借：制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
14．結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷(xiāo)產(chǎn)品成本，其中甲產(chǎn)品1000件，單價(jià)150元；乙產(chǎn)品1600件，單價(jià)100元。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ，貸：庫(kù)存商品—甲產(chǎn)品，乙產(chǎn)品
15．李經(jīng)理預(yù)借差旅費(fèi)12 000元，以現(xiàn)金支票支付。
借；其他應(yīng)收款，貸：銀行存款