北冥有魚 追問

2018-01-03 13:55

老師怎么開？還是不太明白，400萬全額開具給甲方后，繳稅的時候差額繳稅嘛？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 13:58

您好，比如收款400萬元，支付成本360萬元，差額是40萬元，開發票時，稅額=40萬元*增值稅率/（1+增值稅率），價款=400萬元-稅額。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:04

你的意思是開票只開40萬嘛？老師，謝謝你，還是開400萬發票，400萬里面稅額欄按40萬繳稅？但是開發票稅額欄不是自動出來嘛，？？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:08

您好，開票金額是400萬元。稅額欄按40萬繳稅，發票的價稅合計是400萬元。選擇差額開票，輸入成本金額，計算出稅額，并在備注欄寫上成本金額（有可能是自己打印出來的）。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:10

比如說去稅務局發票的成本這塊要具體提供那些資料過去？稅務局代開可以差額計稅？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:30

您好，提供合同過去就行了。合同上有分包的，甲供的，就可以差額計稅了。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:33

老師，那勞務公司所得稅這塊呢，成本360萬加40計算的稅金能全部抵扣嘛？感謝老師

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:34

收入是按400萬計算？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:38

您好，一般情況下，據實處理的，如果公司賠本做工程的話，那是可以全部抵扣的。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:40

收入是按400確認收入還是按差額后的40萬確認收入？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:41

您好，收入是按400萬元減去稅金，也就是發票上的價款來算的。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:44

那勞務公司那些確認為勞務成本？如果按400萬確認收入，這個所得稅稅負不是相當高？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:49

您好，分包出去的部分要對方提供發票作為貴公司的成本，稅負就不高了吧。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:51

哦哦 謝謝老師，勞務公司分包出去可以喊對方開材料發票來抵扣？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:53

您好，不客氣，當然了，否則您付出款，不收回發票，那不是讓對方漏稅了啊。況且分包款，貴方不讓對方提供發票，也沒有成本，就會多交稅的。

北冥有魚 追問

2018-01-03 15:05

好呢，感謝

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 15:06

您好，不客氣。