老師您好，我們公司聘請了專家給我們講課，然后每位給予3000元作為勞務報酬，我們公司為他們代扣代繳個人所得稅，所以是按3550的基數來申報的，因為他們到手是3000，所以我們公司為他們負擔個稅，這部分個稅以及稅務局開的勞務發票發生的增值稅附加稅怎么處理？這個勞務費是不是也入工資，借管理費用-工資 貸應付工資 ，借應付工資 ，貸銀行存款 。個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款

答： 您好，這個勞務費是入工資，分錄就是您寫的，因為我們報個稅了。 個稅和增值稅附加稅是不是直接做借營業外支出 貸銀行存款，是的，這個本來就是個人承擔的部分，2023年年度匯繳時還需要納稅調增，這部分不能算我們的成本費用

是小規模納稅人，增值稅季度報不超過9萬，不交增值稅，附加稅也是免稅。增值稅要轉入營業外收入，那附加稅也轉營業外收入嗎？

答： 附加稅不用計提的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小微企業計提了增值稅和附加稅，免征后怎么處理附加稅？也和增值稅一樣計入營業外收入嗎？

答： 你好，附加稅免征了就不需要計提，計提了就做相反分錄 而不是轉到營業外收入