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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

羅雯老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-07-12 19:01

1、確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%）
2、支付門票、住宿費(fèi)等：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
3、支付的門票、住宿費(fèi)等費(fèi)用中可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的金額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）

羅雯老師 解答

2023-07-12 19:02

A企業(yè)是從事旅游服務(wù)的一般納稅人，2019年10月取得旅游收入106萬元，其中包含向其他單位支付的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)等合計(jì)63.6萬元。A企業(yè)為旅游服務(wù)購買方開具增值稅專用發(fā)票注明金額40萬，稅額2.4萬，開具增值稅普通發(fā)票63.6萬。
案例中企業(yè)試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。

羅雯老師 解答

2023-07-12 19:02

這個(gè)是舉例，可以看哈

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1、確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%） 2、支付門票、住宿費(fèi)等： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 3、支付的門票、住宿費(fèi)等費(fèi)用中可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的金額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）
2023-07-12 19:01:55
你好，旅游公司成本入賬分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款等科目
2023-07-12 19:08:45
你好，旅游公司成本入賬分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款等科目
2023-07-12 19:08:42
您好，票據(jù)可以看一下嗎
2022-07-19 16:15:13
您好，你這個(gè)是什么意思？
2024-01-10 03:14:22
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