不見不散 追問

2023-07-15 09:54

但是這個設備是一個設備，價值高。我前面三次付款后，就設備安裝完成了，后面一次付款是扣的質保金。但是設備廠家，最后一次得等第二年付款后才開票。
那我設備安裝完，是需要全額入固定資產吧。但最后一期款未付，票未開，固定資產如何入帳？需要暫估嗎

冉老師 解答

2023-07-15 10:08

你好，學員，按照暫估全部計入固定資產科目的

不見不散 追問

2023-07-15 10:12

那暫估的話，增值稅進項要怎么做？比如設備最后一期款含稅30萬元。那如何做分錄？

冉老師 解答

2023-07-15 10:13

那暫估的話，增值稅進項要怎么做？比如設備最后一期款含稅30萬元。那如何做分錄？
進項稅，沒有發票不計入，暫估按照不含稅的

不見不散 追問

2023-07-15 10:16

那就是得再建一個科目，暫估應付款
借：固定資產 26.54 
       貸：暫估應付款  26.54   ？

但 實際是應付款是30萬元？那這個就做個臺帳記錄？

冉老師 解答

2023-07-15 10:17

實際付款的話，回發票
借應交稅費應交增值稅進項稅
暫估應付款 26.54
貸銀行存款30