馬莉 追問

2023-07-20 10:56

老師，正常的話，公司應交稅費-增值稅的銷項稅、進項稅，本月數、本年數都應該與申報表的本月數、本年數一致對吧？

郭老師 解答

2023-07-20 11:00

本年數不等于本月，除非你是第一個月，
這個本年是一到本月份的，這個本月是指本月份。

馬莉 追問

2023-07-20 11:05

老師，假設現在是6月份份，我6月份認證的進項是1萬，本年1-6月份累計認證6萬，那么我在7月份申報6月份的增值稅時，申報表進項稅額欄，本月填1萬，本年累計應該顯示是6萬，對不對？

郭老師 解答

2023-07-20 11:05

是是的，是的，正確的。

馬莉 追問

2023-07-20 11:09

我們一個公司，申報表進項稅額本年累計數是 54萬，明細帳是78萬，我怎么也想不明白，進項發票是一張張認證，怎么就能有差額呢？

郭老師 解答

2023-07-20 11:10

你的進項每年都結轉嗎？什么時間成立的，你會不會是有上一年進項有余額沒有結轉出去的？

馬莉 追問

2023-07-20 11:10

老師幫我分析下，這24萬差額是怎么形成的呢？

郭老師 解答

2023-07-20 11:10

上面回復了，你再看一下的。

馬莉 追問

2023-07-20 11:13

好的，我再看下，按老師的提示再檢查下！

老師，銷項也是一樣的，假設現在是6月份，我6月份確認的銷項是1萬，本年1-6月份累計銷項6萬，那么我在7月份申報6月份的增值稅時，申報表銷項稅額欄，本月顯示1萬，本年累計應該顯示是6萬，對不對？

郭老師 解答

2023-07-20 11:18

對的，是的，是這么做的。

馬莉 追問

2023-07-20 11:20

老師，申報表的進項、銷項本年累計數到什么時間清零？

郭老師 解答

2023-07-20 11:20

你好，你帳上的可以按月，也可以按年。

郭老師 解答

2023-07-20 11:20

可以不結轉，不結轉的話一直就有余額。

馬莉 追問

2023-07-20 11:26

老師，我問的是申報表，假設23年申報表的進項“”本年累計“”5萬，是一直過渡到24年，還是在24年01月份申報23年12月份增值稅的時候清零，24年重新統計呢？

郭老師 解答

2023-07-20 11:27

你好，你的增值稅申報表里面會清零的，它是按照年累計。

馬莉 追問

2023-07-20 11:28

具體在哪一個時間點清零呢？本年累計數

郭老師 解答

2023-07-20 11:29

你好，12月底所屬期12月底。

馬莉 追問

2023-07-20 11:31

也就是24年01月份申報23年12月份增值稅時最后一次累計，24年02月份申報01月份增值稅時，就重新計算了對嗎 ？

郭老師 解答

2023-07-20 11:33

你好，所屬期一到12月份，申報期的話，應該是二月份到次年的一月份
次月申報的，就像這個月申報的是所屬期六月份的。